案例背景：

企业a从事高端设备的销售，假设年销售额在1亿元左右，实际利润在2千万元左右。 在日常操作中，企业a的财务团队面临很多财税难题，主要难题如下。

1、由于产品毛利高，这样增值税的税负和企业所得税的税负一样很高。

2、还有一部分费用需要用于市场宣传和维持关系。 对方大多是个人，不能提供正规的发票。 有些费用只能找发票冲抵，但依然不能完全解决问题。

3、在当前税务监管日趋严峻的大背景下，企业a的财务团队面临着巨大的挑战，因此希望在寻求合理的税务筹划解决方案的同时实现合法的合规节税。

解决方案：

企业a可以选择贸易型个人独资企业或服务型个人独资企业，也可以选择注册有限公司解决税负高的问题。 具体的操作模式如下。

有限责任公司 (独立核算):

把企业a的业务全部或一部分转移到税收优惠地区新设的有限公司里。 以前是企业a直接购买，再销售。 现在，税收优惠地区新设的有限公司直接购买再销售，等于直接跳过企业a。 这样完全由税收优惠地区新设的有限公司直接纳税，享受财政支持奖励政策。

对企业a来说，其实只是做了重新架构，再分拆购买、销售、服务等，就能以极低的成本解决大量的企业税务问题。 有助于企业解决问题！

建筑业在2016年5月1日全面增订后实施登记地缴纳9%、项目地缴纳2%的纳税方法。 跨地区提供建筑服务时，一般纳税人选择一般计税方法时，必须以2%的征收率预付给建筑服务发生地后，向机构所在地主管税务机关申报缴纳增值税。 相比营改增之前的纳税办法程序相对更复杂。

接触很多建筑企业的老板，在税收方面问我问题。 “如果没有成本票该怎么办？ 水泥沙子没有票怎么办？ ”。

解决方案：

建筑行业企业可以申请在开发区注册(注册式，不用实地入驻，不改变企业现有的经营模式和经营地址)。 当地在税收方面有奖励扶持政策，因此享受财政奖励政策和所得税核定征收优惠政策。

建筑业可以享受增值税地方留存的70%~85%的财政奖励政策，

企业所得税可以享受地方留存的70%~85%的财政奖励政策。

个人独资企业可以申请核定征收所得税，综合税率不超过4%（包含：增值税。所得税，附加税）