随着李佳琦、薇娅等网红主播的爆火，网红、主播行业的从业者也与日俱增。作为消费者的我们只看到了他们在镜头前的卖力，却不知道他们在节税方面也是一把好手，他们通过申请个人独资的企业形式达到降低税收的目的，这是很多企业没有意识到的。很多艺人、文体工作者们也都有自己的专属工作室，主要原因是个人独资企业比有限公司的税收压力低得多……

01个人独资企业

个人独资企业是指个人出资经营、归个人所有和控制、由个人承担经营风险和享有全部经营收益的企业。独资企业投资者对企业债务负无限责任。

02个人独资企业适合哪些群体

高利润行业及高收入群体面临：

1、工资个税高、社保高；

2、劳务个税高；

3、高收入个人个税高；

4、企业缺成本票、进项票；

5、企业利润高，企业所得税高达25%；

6、股东分红个税20%，一直不敢分红；

7、股权转让溢价高，个税高。

03个人独资的特点

具有灵活经营的特点和优惠的税收政策，越来越多地被企业主青睐和注册使用；

个人独资企业的名称一般情况下以XX中心、XX部、XX工作室结尾，名称中不得使用“有限”、“有限责任”或者“公司”字样；

申请注册和注销等方面，都有相对更简单的流程，对内部管理的要求也更少；

没有企业所得税。个人独资企业只需要交个人所得税，不需要交企业所得税；

个人独资企业的个人所得税采用的是累进税率制，得到利润越多，适用的税率越高。所以对其筹划时，可以考虑分散利润，让所得税落到低税率的档次，以降低税负。个人独资企业控制权是很灵活的，经营项目可分为多个机构，自已名义、老婆名下、父母名下都可以设立，这样收入就分散了，税率就低了。

04个人独资企业其他注意事项

1.个人独资企业≠一人有限公司

一是设立的法律依据不同，个人独资企业根据个人独资企业法登记注册成立，一人有限公司是根据公司法登记注册成立；

二是他们承担的法律责任不一样，个人独资企业承担连带责任，一人有限公司承担有限责任，只有在特殊情况下，一人有限公司才会涉及到连带责任，比如：股东个人财产与公司财产混同使用，出现这种情况，债权人有权追溯股东以个人及家庭财产赔偿；

三是在税务政策上，个人独资企业的收入归个人所有和控制，只需在其增值税、附加税和个人经营所得税完税以后就可以提至投资人私人账户自由支配了。一人有限公司首先交企业所得税，然后交股息红利分配的个人所得税，它是有两道所得税，个人独资企业只有一道所得税。在这一点上，个人独资企业比一人有限责任公司要方便很多，税负成本也低很多。

2.个人独资企业和个体户有什么不同

经营规模上一般不同，个体户相对规模较小，个人独资企业一般规模会比个体户大很多，会达到千万级的营业额；

个人独资企业按照政策规定可以设立分支机构，可以对外转让，也就是说可以转给另外一个人来经营。但个体户是不能对外转让，如果不经营了，只能办理注销；

个体户跟个人独资企业适用的税务政策基本上是相同的，但也有区别。个体户一般变为一般纳税人以后，很多地方税务机关不允许核定征税的。但是个人独资企业变为一般纳税人以后，在很多地方也可以对个人所得税实施核定征收，这是它们之间的区别。

3.个人独资企业涉及的税种

我们这里主要列举通常情况下个人独资企业涉及的税种：增值税、附加税、印花税、个人所得税等。个人独资企业与公司制企业在税种上的主要差异在于：公司制企业缴纳企业所得税，个人独资企业缴纳个人所得税。其他税种并无本质区别，根据发生的经济业务内容按照税法规定缴纳相关税款。

4.个人独资企业需要做账吗？

个人独资企业虽为小规模纳税人，账户处理简单，但是也需要按照规定建立财务制度，纳税申报，工商年报等。

5.个人独资企业如何做到财税合规？

财务合规和税务合规的核心是“四流合一”，即每一笔业务都需要做到业务、合同、发票和资金流一致，业务真实合理即可。由于个人独资企业业务内容和会计规范要求都比较简单，而且相比个体工商户存在的“政策争议”，个人独资企业的法律规定更清晰，因此更容易做到财税合规。

6.个人独资企业的注销简单吗？

只要正常合规的经营，有优惠可以享受，就可以一直存续。个人独资企业实行的是简易注销流程，清税证明，工商，银行然后公示，按照这个程序一般60天左右就可以注销完成。

7.个人独资企业能申请为一般纳税人吗？

个人独资企业本身是经营实体，在年营业额超过500万的时候，是可以申请成为一般纳税人的，也可以开具增值税专用发票，但是综合税率相应提高。

8.个人独资企业能开专票吗？

可以。个人独资企业在小规模纳税人阶段可以开具3%的增值税专用发票。成为一般纳税人后，也可以开具6%、9%、13%等其他税率的增值税专用发票。

9.个人独资企业成本票不够怎么办？

按照核定征收方式征收个税的个人独资企业，按税务管理部门核定的征收方式缴税即可，不需要成本票。

10.个人独资企业能不能做其他公司股东？

个人独资企业可以替代个人投资其他公司制企业，成为有限公司的股东，由于个人分红个税为20%，因此很多人希望个人独资企业作为股东取得分红能够适用于上面的核定征收政策，来实现避税效果。

根据国税函〔2001〕84号第二条规定，个人独资企业和合伙企业对外投资分回的利息或者股息、红利，不并入企业的收入，而应单独作为投资者个人取得的利息、股息、红利所得，按“利息、股息、红利所得”应税项目计算缴纳个人所得税。

因此非常清楚，分红收入必须单独按照20%税率申报缴纳个人所得税，无论股东是个人还是个人独资企业，还是合伙企业，都没有改变。希望利用个人独资企业规避分红个税的想法是无法实现的。

11.个人独资企业能不能转让？