原标题：陆家嘴：2016年度审计报告

上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 已审财务报表 2016年12月31日 上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 目 录 页 次 审计报告 1–2 已审财务报表 合并资产负债表 3–5 合并利润表 6–7 合并股东权益变动表 8–9 合并现金流量表 10 – 11 公司资产负债表 12 – 13 公司利润表 14 公司股东权益变动表 15 – 16 公司现金流量表 17 – 18 财务报表附注 19 – 178 补充资料 1. 非经常性损益明细表 1 2. 净资产收益率和每股收益 2 上海陆家嘴金融贸易区 合并资产 201C年 \”2月 人民币元 资产 附注五 20】 C年 亻2用 引 日 20竹 年″ 用引 日 20佰 年亻用】日 (已 重述) (已 重述 ) 流动资产 货币资金 1 5】 1441506】 ε96B2 8,06\”i322,9128\” 5】 029,607.92242 其中:客 户存款 lθ 34,43B77 2|06θ 2.876i58θ 120483 结算缶付金 2 957,θ 54|70472 774,390,80072 \”i327i28gj2\”500 θθ4.5ε 2!7\”242 具中:客 户缶付盒 θ23,49C,87473 738i395,37556 ε06i546iθ θ479 融出资盒 3 024,\”08i79\”76 θ47刂 30610722\” 44C,70417488\” 以公允价值计旦且 变动计入当期损 益的金融资产 4 5刂 273iG6ε .94070 4,43θ i822,56406 507,\”03i84727 买入返售金融资产 6 1iO47;6θ θi5387θ H\”7i4θ 0刂 60000 θ20iε 47,\”0600 应收账款 6 \”05i\”H1,2\”3,33 3Ci205氵 6θ 842 38|6C\”i62282 应收利息 7 64;4θ 6|32825 47,531,8ε 003 35;027164079 应收股利 6\”iOθ 4|60G97 30,486i20046 27iO66,07646 其他应收款 θ HiO20;060j462\”9 33,4\”3;6θ 存货 θ 9i\”72,0θ 0|8\”θ \”89,848i45375 H OiO47|0ε B,5068θ \”03 H1|958|7021905\”\” 其他流动资产 \”o 2∶ 683,04\”,00078 09 \”1 8.703i981iO\”07ε \”iO78i870j84θ 流动资产合计 321465i229137947 27,275,736iO9302 21iO7Bj205.52\” \”2 非流动资产 可供出售金融资产 988 19\”430 61274i764,OC685 持有至到期投资 \”0 0.622.37B,0θ \”\”i52\”l\”0ε 00000 长期应收款 BO743 20,786iB0743 \”Oj000∶ 长期股杈投资 \”4 20i7g5氵 19 6i317,50ε i34260 5.9\”5i430;C6\”39 投资性房地产 \”2 610\”8|197,06θ 40,19084 24刂 OB7,286.96944 固定资产 \”5 24iO92|θ 708氵 2861C32θ 3 \”8|902|867i76\”44 718;800iO9\”7s 在建工程 \”0 709.5g3i15535 无形资产 \”7 485i204|75032 024 25】 733】 23307 10i605i429\”0 商苦 \”8 1θ 25.02o-6θ 870.022100604 ε70i922,00504 B70|922i005,04 长期待摊费用 20 \”58,424i\”832g 3 HO2,64θ i88289 递延所得税资产 2\” \”i806,863i99505 \”68i333,400θ 1.3\”7,30\”,37260 1氵 328iθ 70i0B145 其他非流动资产 22 2,95\”,\”θ 2i70340 3i255i430,04848 4 \”.929,604iB3Bθ 非流动资产合计 47∶ 360i525,54\”01 4812θ 2i786i720ε 1 30,\”θ 0,090,8078g 资产总计 ε 7θ ∶25i754,θ 2048 75,5GB,52\”iε 19,83 67|20ε 氵890,3200o 厉 劂刃努 报表附注为本财务报表的组成 部分 上海陆家嘴金融贸易区 合并资产负 20\”年 佗 月 人民币元 负债 附注五 20亻 C年 伍 用 20佰 年″ 用 ⒛佰年‘用 \”日 \”日 (已 重述) \”日 (已 重述) 流动负债 短期借款 24 θ氵675iO00l00000 olO3θ .000,00000 4∶ G7θ ;000,00000 拆入资盒 25 … 150i000100000 卖出回购金融资产 20 \”i820i904i80θ 60 1,202iO00,00000 264;202;37ε 77 代理买卖证券款 27 2i94\”i105|10\”26 3i5H3,0θ 4,0θ 7\”o 2.23θ .0\”1i201,87 应付账款 28 2;6H7|825.\”3B3θ 54.62Hi33CO8 1i391,168;G2657 \”iθ 预收款项 29 51\”72,642,75\”20 4,670,\”θ 3.64θ 06 1i\”50氵 598iO5360 应付职工薪酬 30 48\”lθ 09.70581 625i1ε Oi406θ2 30θ 1632!043,44 应交税费 3\” 2133θ ,θ 74|4\”4,θ 4 H.129iO25.55050 \”,\”5215\”\”i25707 137,807iOB280 应付利息 32 Hg0i77Hi72742 ,\”4304 \”75|0\”ε 应付股利 33 41氵 487i60gO7 H6,334,6\”24\” 5740 \”5i365iθ 其他应付款 34 \”\”氵 124,\”ε 4|371,47 一年内到期的非流 \”H.033i443i40808 \”0,0\”5.346iO82\”3 动负债 35 2.\”34;00OiO0000 3.203,000.00000 5θ \”i58\”,75383 其他流劫负债 3B 2iO24!027.25\”6g 370‘ 881θ 873s 3\”\”,009.ε 25引 流动负债合计 4\”氵 ,006i26322 22i262|946,\”C405 \”59,833,03054 34,蚓 非流劫负债 长期应付职工薪酬 30 ε7.530,0470\” θ8,09Bi93301 1\”4igC5i4H9θ o 长期借款 35 \”2iO33,θ 73!83\”5B 5i700,700,54ε 60 7.4C612\”8.θ 5iO00,000100000 \”022 应付债券 30 5iO00,000i0000o 5;000iO00100000 长期应付款 37 \”20i978,272,20 θ520 \”37,36\”i5\”420 \”52,210,θ 专项应付款 54.00000 C140000 C,4000o 递延所得税负债 2\” 6B.θ 65iθ 0θ 27 87i9\”9,7θ 247 8713\” \”8|3\”7∶ 其他非流动负债 38 11007i8\”2.0θ 5,93 3,3θ 2,724,ε θ7ε 5 654iG20,8θ 7,00 非流动负债含计 i37θ i3H4|ε 405θ H4,507i802|0860s 265i43425 \”ε \”3{405∶ 负债合计 5θ i53θ i147ig7713 49,088,808133θ 25 36.608,200,59B30 活跗财务 报表跗注为本财努报表的组成部分 上海陆家唠佥融 贸易区开 合并资产负 201C自 F\”2月 3亻 日 人民币元 股东杈益 附注五 20■ C年 伍 用 s0时 20佰 年佗 用 ⒛竹年亻用】日 \”日 (已 重述) (已 重述) 股东权益 ο 000,00 344444 股本 3∶ 30\”· 83\”j200,00 07i6B4,000,0o BO7,6g4· ° \”,θ \”氵 资本公积 3Bi8081\”5g,03 7,094;BO8i\”6ε ,03 4氵 223,9ε 8,16ε ,03 \”234 其他综合收益 850.249\”2 64\”i1θ OiBO2,09 75i305,735.44 \”,55\”· 盈佘公积 0\”3,56 2.744;759!374,46 2,520i706!0\”3,27 -股 风险准备 \”l\”46,\”58氵 1\”9iO39iOε 020 70i\”12i73ε 06 未分配利润 \”4\”\”84i402.\”\” 7i4\”Bi702i97g,4\” θiO67i5θ 0氵 023.θ 7 6iθ 6θ iθ \”gi\”05Go 归屁于母公司股东杈益 20i535,708,045.θ 4 15;7331ε 05,35\”.59 \”31057iO25iO0\”B3 少数股东杈益 oi62ε i98\”.3B\”.52 5i943,044.834,04 5igOOig301370.\”\” 股东权益含计 20,2ε 6· 007iO43.35 20!47θ ,7\”3i4gO68 2\”· 000.696,730,70 负偾及股东杈益总计 70.B25氵 754j9204B 75,508!52\”iθ 3 57126gi8θ 0,329° ° \”9ε 唇附财努 报表附注为 本财努 报表的组成部分 本财务报表由以下人士签署 : 法定代表人 :{彳 主管会计工作负责人 : 廴 会计机构负责人 :{匀夕 }f勹乡生\’ ∴子 \”苈 人 民币元 附注 五 20亻 C生F 20佰 年 (已 重 述 ) 营业收入 45 121807,\”48】 075,97 71565氵 229】 875,22 其 中 :非 金融业务收入 】0G\”,4\” 5!6\”3,75G:44582 金融业务收入 \”0!987,08θ 1】 95\”】 473i42940 减 :非 盒融业务营业成本 \”1820105010\”45G 444 6G7 87:53\”,89090 5,θ 215G\”】 042,56907 金融业务业 务及管理费 775,224173GG4 898,790125840 税金及 附加 11083,082123988 338140023 63\”氵 非金融业务销售费用 4G5,G5844 700,4GG,20 非金融业务管理费用 2571023:056,84 \”58氵 2\”G138G氵 5G7,59 \”5\”氵 445 890 非金融业务财务费用 5G0:248,690,83 592】 055,262,32 资产减值损失 27\”,4031007.G\” 240!044,C69.18 加 :投 资收益 475,03G∶ GG824 008,\”15】 30572 其 中 :对 联营企业和合营企业 \”】 的投 资收益 4409\” \”6222 \”64323,788,58 营业利润 41\”89,205,50307 313G2】 077!087,95 加 :营 业外收入 5\” ,\”04,86 其 中 :非 流动资产处置利得 \”04!G3叫 \”\”3,G75:074,73 41】 9GG:\”77,G0 臧 :营 业外 支出 \”5:3\”0,035,33 4!545,60404 559,259,\”3 其 中 :非 流动资产处置损失 92.\”5\”84 \”OG,03707 利润总额 4氵 289,20\”】 0G3,80 3】 475,103,803,56 减 :所 得税费用 57207 82\”,8θ 9i099,74 \”,020!\”50∶ 净利润 3,269,140140\”,82 2氵 653氵 2θ 4氵 703,8\” 其 中 :同 一 控制下企业合并 中被 合并方合并前净利润 660,654,GGO,43 53\”∶ 389i7θ 0,78 归属于母公司股 东的净利润 2,♂ 48,735,092,74 2,\”66103\”】 \”26,30 少数股东损益 620!404i4θ 008 487,2G3,577,5\” 后 跗财 务 报表 附注 为 本财 务 报表 的组 成 部 分 上海陆家嘴金融 贸易 合并 201 附注五 20\”C年 2016年 (已 重述) 其他综合收益 的税后净额 归属于母公司股 东的其他综合收益 的税后净额 以后将重分类进损益 的其他综合收益 杈益法下在被投 资单位将重分类进 损益 的其他综合收益 中所享有 的 份额 (\”51442】 7G27\”) 5\”7!75178 可供 出售金融资产公允价值变动 (\”Gθ ,\”28:857C9) 5531307!3{5,47 \”2】 -揽 子交易分步处置子公司尚未丧 失控制杈 095】 231!OGG83 \”氵 9\”Oi♂ 5θ !44G43 565,825,0G725 归属于少数股 东的其他综合收益 的 税后净额 (10!57C:820,T3l 2G,323j544,\”0 综合收益总额 4,叫 G9氵 223,\”17⒓ 3氵 245H43〕 315.16 其中 : 归属于母公司股东的综合收益 总额 31559氵 3θ 5:439\”7 2:73\”,85G:\”9355 归属于少数股 东的综合收益总额 G09,827,67835 5{3i587,\”2\”G1 每股收益 (-)基 本每股收益 0,7879 O,C443丨 (二 )稀 释每股收益 o,7879 o,6443★ ★ ⑴ 盱计铴 得 色脬收苈玷较数系基 于3,m亻 ,\”亻 \’⑴ 局 御 榜 报表跗注为本财 务报表的组成郜分 卞 一 卜 ∞ 音 ㈧ ^∞ Φ 〓⌒ ∽ Φ Φ Φ ~Φ 〓 〓 Φ 0寸 〓 姐 Φ Φ 卜 ← ° 〓 刈 Φ 卜 0∞ 冖 Φ ∽ Φ Φ 寸 卜 卜 寸 寸 一 一 Φ 0.一 Φ 0.卜 吖 .㈧ .° .〓 .0寸 .Φ ∽ .寸 卜 .Φ 0Φ一 卜 卜 0㈧ 卜 Φ 怅 ~~.Φ `∞ r.Φ Φ 甾 .Φ .一 .寸 Φ Φ 卜 ∞ .∞ .Φ .Φ .Φ Φ Φ Φ 〓 〓 〓 ㈧ 寸 ~.〓 r.寸 寸 一 Φ ~.Φ .rˇ ˇ .Φ .Φ .0` .Φ ← ~ ^Φ ㈧ 刈 ∽ Φ 寸 ∞ 骨 Φ · Φ ㈧ 〓 Φ Φ Φ Φ 邛 0卜 卜 寸 0Φ ∞ 0Φ 0〓 ← 照 ㈧ Φ Φ 卜 ㈧ ∞ Φ ∞ 0〓 寸 Φ 0.Φ 〓 Φ 甾 Φ Φ 寸 .Φ .寸 .寸 .寸 .卜 .Φ .← Φ Φ Φ 0寸 ~∞ Φ Φ 〓 0~.← Φ Φ 令 .ω 寸 .~寸 .一 .〓 .Φ .Φ .Φ 〓 Φ ∞ ㈧ 〓 Φ 0卜 0Φ Φ 一 ˇ Φ .∞ .㈧ .Φ .Φ 卡 Φ ∞ 寸 寸 卜 ∞⌒ ⌒ Φ ∞ Φ 00㈧ 寺 0Φ 卜 一 〓 ω Φ ∽ Φ 一 ° ~Φ 卜 剐 巾 ∞ rΦ 卜 Φ Φ 川 d囗 Φ 寸 Φ 寸 Φ Φ 凹 凹 .〓 .∽ .Φ .Φ .〓 ∞ 〓 曰 H凵 .寸 Φ Φ 〓 卜 ~Φ 叼 卜 Φ 卜 凼 d剂 .卜 Φ m闲 闲 .卜 .∞ .Φ .∞ Φ 寸 .∞ 寸 Φ Φ Φ η η Φ Φ ● Φ Φ 闩 创 ψ 一 !丨 刨 .〓 .~ .〓 .Φ .Φ ^0Φ ~∞ η ˇ 一 展 _!叨 \”凵 寸 寸 ⌒ Φ ⌒ Φ⌒ 0寸 骨 冖 再 qd曰 叫 卜 卜 Φ 寸 寸 Φ 剂 寸 寸 ~卜 ∞ 〓 Ⅻ 〓 〓 冖 Φ 寸 寸 卜 H尔 卜 剂 湘 Φ Φ ∽ Φ Φ Φ 冂 闩 Φ Φ ← 叫 叫 .Φ .〓 剑 叫 .0Φ .〓 .〓 .〓 .0Φ Φ Φ .Φ 卜 叫 叫 〓 Φ ㈧ Φ Φ Φ 0卜 钔 d曰 卜 卜 〓 卩 Φ 刈 却 .寸 Φ 彐 凵 凵 .∞ 寸 Φ 寸 Φ .∞ 一 ∽ .一 .Φ Φ .0Φ 冖ψ 寸 .~寸 .∞ ← 寸 巛 `ψ !丨 叫 ψi l川 .卜 .~ .~ .㈧ .卜 ! ˇ 睽 川 矧 划 唧 唧 d剂 Φ i¨ · · 0寸 骨 一 一 灯 d剂 猁 猁 闩 闩 〓 Φ 寸 串 创 剑 剑 创 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80Gi506!833,02 支付的各项税费 2!\”36,766i702,\”2 θ63,8104\” 支付其他与 经营活动有关的现金 58 825,\”00i855,8\” θ42u\”7,94303 \”iO02氵 经营活动现金流 出小计 12卩 03i979n592o \”3iO00,986,806,94 经营活动产生的现盒流量净额 59 (\”∶ 2541596178501) 21623i4θ 2氵 75894 后跗财努 报表跗注为本财 务报表的组咸部 lo 上海陆家嘴盒融贸易区开发 合并现 氵军馋 人 民币 元 附注 五 20】 C壬F 20佰 年 (已 重述) 投 资活动产生 的现金流量 收 回投 资收到的现盒 986149063 4,500∶ 307,445,40 取得投 资收益收到的现金 \”91770氵 3θ 7,\”60,45 o9θ 氵 667氵 906】 82705 处置固定资产 、无形资产和具他长期 资 产收 回的现金净额 70.92 31547,63613 处置子公司及其他营业单位收到 的现金 \”|\”48i390iθ 6 5θ 净额 8 1,256,436,157,38 669,356i7882\” 收到 的其他与投 资活动有 关的现金 \”i348,39\”12668\” 投 资活动现金流入 小计 24|223;007,060\”o 6,73\”i2\”,595,阢 购建固定资产 、无形资产和其他长期 资 产 支付的现金 828氵 522136065 投 资支付的现金 \”i7601820,48788 20!486,0741\”38,08 7901θ \”2iO22iO95∶ 取得子公司及其他营 业单位 支付的现盒 净额 9氵 480,604,309,97 投 资活动现盒流 出小计 3\”,727i404,99693 投 资活动产 生 的现金流量净额 (7,503i797i93974) \”2,850,0\”8i10684 σ,\”\”9i4\”Oi5090助 筹资活动产生 的现金流量 吸收投资取得的现金 31256氵 000,000,00 取得借款收到的现盒 2Gi433】 3557 i382iO30,4\” \”63,θ \”4175θ 筹资活动现金流入小计 20!433,\”G3103667 \”810141382iO304\” 偿还债务支付的现金 3,093,20 81687,5261θ 8647 分配股利 、利润或偿付利息支付的现盒 \”8,30\”i8θ 2,\”08i728,20240 21\”22,85θ iθ 04,20 其 申 r子 公司支 时给少数股东的股干刂 l 亍电润 ε刂:;l,99⒍ 222.0ε 亻96,亻 2亻 ,亻 彳π90 减 资支付的现金 623i953130000 筹资活动现金流 出小计 20i4\”0,02\”j956,00 3401\”00,07 \”\”,334∶ 筹资活动产生的现金流量净额 6,022i“ 1氵 9799\” 6i680,\”\”i830\” 四 、汇率 变动对现金及现金等价物 的影响 \”i4441086,85 \”,\”04i57600 五、现金及现金等价物净减少额 (2i734i407iO6709) 2iO85氵 228!6040θ 加 :年 初现金及现金等价物佘额 8氵 835i713】 71θ 63 6i760u851\”\”484 六 、年未现金及现金等价物佘额 59 6,10\”j306i66\”64 8卩 35i7\”37\”053 后附财务 报表附注为 本财 务报表的组成 部分 lI 上海陆家嘴金融贸易区开 颥 资产负债表 20\”0年 伲 月3 镧蛎渐 愆 人民币元 资产 附注十五 2\”● 年】2用 Bi日 ⒛ 佰 年″ 用 \”日 流动资产 货币资金 464∶ 686.68 o37:\”43:\”802\” 应收账款 \”,265∶7i460∶ 360.73 应收利息 \”3iO32i604.69 其他应收款 \”3i203:00G,00 3,\”05氵 028∶ 9ε \”0!639,710.42 2氵 325!344,6\”0,07 存货 \”.04 4i429:140!462.80 3,44ε :B30氵 412,06 其他流动资产 26\”:836=\”64.33 流动资产合计 o!08212\”2,740.64 6:73617061642,05 非流动资产 可供出售金融资产 6氵 761氵 70\”,1\”6.28 6!401!710,705,02 长期股杈投资 10∶ 27017\”4】 25B.08 04217\”2,700,07 投资性房地产 \”\”〕 固定资产 \”0,6301040!048.47 \”0]067,442,370.50 2]\”30;230.68 无形资产 \”:8831300,25 7勹 2:513,24 779.393.20 长期待摊费用 60:045:046.70 73:784:570.46 递延所得税资产 勹20〕 704∶ 021.75 8\”0:0\”21804.82 其他非流动资产 \”氵 660:0071\”29.\”8 2,960!096:800.7\” 非流动资产合计 37i523;897144\”,66 m· 5oo〕 1730.∝ \”“ 资产总计 娟 :0061\”\”0】 勹臣 ⒑o ⒃ !304⒚ 引 虍78,\”o 后盹财务 报表跗注为本财务报表的组成部分 12 上海陆家嘴金融 贸易区开 资产负债表(续 ) 20\”C年 佗 月引 日 人民币元 负偾和股 东杈益 200C年 ″ 用 ⒛ 佰年伲用 \”日 \”日 流动负债 短期借款 7氵 77θ 1726,993.97 4〕 042i840i319,3G 应付账款 822:52θ ∶00θ 53 695氵 020〕 640,θ 2 预收款项 102,764∶ 889,59 402;7\”θ l\”60.67 应付职工薪酬 11,θ 90iO\”3,\”o 应付股利 \”5,961,\”1672 24氵 053】 05650 应交税费 i305,4\”1.27 854!0041630,0\” 应付利息 \”14\”θ 00269 其他应付款 \”45i682,805,93 10,2θ 614701800.38 \”42:\”18氵 551740,50 -年 内到期的非流动负债 2,\”“ ,0001000,00 \”\”14641θ000,000.00 3i1\”】 流动负债合计 22i830iO34,74805 201867i323iθ 03,2\” 非流动负债 长期应付职工薪酬 44,806i2ε 47i204,\”\”6.28 长期借款 \”88 8iO3\”i370,\”80.76 2,7581220100000 应付债券 5,0001000iO00.00 6,000!000丨 00000 长期应付款 802氵 54\”,94 \”04,409,299.94 \”8氵 非流动负债合计 7!924j280,067.22 \”3i1gO!061,762.58 负债合计 36iO\”0氵 086,6\”\”53 28i7θ 1,6\”0氵 560,43 股 东杈益 股本 3氵 301,831,200,00 资本公积 201\”43氵 777,00 \”,807,684!000,00 02氵 675,00 \”23,θ 其他综合收益 2,02 37θ 143\”18\”5,\”3 \”1400i368!9θ 744!769;37445 盈 佘公积 2】 未分配利润 \”i5701727100462 4,242i362,630,32 5,397,502氵 053,00 股 东杈益合计 \”O1605i423,6705G \”O15\”3,370i7\”767 负债及股 东杈益总计 40i606氵 39,304j9ε 278.\”o \”\”0∶ \”8200 \”∶ 后跗财 务报表跗注为本财努 报表的组成部分 上海陆家嘴金融贸易区开 利润表 20\”● 年度 股公刁贝孚 人民币元 附注十四 201C+ 2● 】6年 营业收入 3 2:\”14:754iε 减 :营 业成本 3 \”6.06 311,5\”3:10\”.0勹 \”!9331275,8\”8,\”6 325∶ θ73!788,7\” 税金及 附加 24\”:676,500.07 252氵 6.00 销售费用 \”39:2ε 83i306!173,47 ε61\”\”7!553.48 管理费用 87!627=57032 o7氵 9231026,44 财务费用 636:\”\”6!56927 703:638!94024 资产减值转 回 818761\”\”788 (2氵 006:660,22) 加 :投 资收益 74618\”8:009,0\” 其 中 :对 联营企业和合营企业 的投 资 \”11\”0,623!840,55 收益 (90:\”82氵 230.40) o3〕 3871\”07,78 营业利润 1i2401248氵 903,22 加 :营 业外收入 \”,86\”!551:\”88.88 450!750,37 7\”,θ 减 :营 业外支出 \”8〕 3iO80iθ 20.02 \”0!\”4\”,24 70iO3\”.68 利润总额 0\”2130θ .63 072,78 减 :所 得税费用 \”i870氵 207i280jε 06.00 \”,32\”!080∶ 23\”i276i260,80 净利润 〕025144403 080:ε {3i805.89 \”!00θ \”氵 其他综合收益 的税后净额 以后将重分类进损益 的其他综合收益 可供 出售金融 资产公允价值变动 (\”04,50912002B) 3e9!877:o\”0.\”o 一揽子交 易分步处置子公司尚未丧失控制 权 \”j\”26,4061437,77 综合收益总额 21630:552氵 02\”,52 60,091卩 \”‘ \”0.08 后附财努 报表跗注为本财务报表的组咸部分 14 ^〓 ^° Φ Φ ~Φ 0寸 寸 Φ 0.〓 卜 一 Φ 寸 卜 ~Φ Φ 卜 寸 冖 `.Φ 寸 .Φ .卜 .〓 .Φ ~Φ 〓 Φ 一 Φ Φ Φ 卜 卜 .Φ .0〓 .● .Φ .∞ 0Φ Φ Φ 寸 ° Φ Φ Φ .` .一 .〓 .一 ψ ˇ ∞ Φ ^Φ ⌒ Φ ^00〓 0寸 0寸 寸 寸 寸 寸 寸 寸 寸 寸 卜 寸 寸 ∽ Φ Φ .Φ .Φ .° Φ .~Φ .NΦ ~Φ 〓 Φ Φ Φ Φ .Φ .Φ .0Φ .0Φ .~寸 0Φ 0Φ ←ˇ 一ˇ 寸 .` .一 .~ˇ ˉ Φ⌒ 0寸 0寸 Φ ∞ 寸 〓 Φ 寸 亠 ∞ Φ 汉 ∴ .卜 .〓 NΦ Φ Φ Φ Φ Φ .0Φ .0Φ .〓 Φ 寸 一 ← .屮 ˇ 旧 巛 鲫 刨 Φ 竖 引 寸 卜 鏖麽 刊 卜 肛 引 一 .卜 ~Φ $甾 引 到 .0〓 0.` 叫 弼 卡 潋笺 — 凵 ^° 0∞ 咚 Φ 卜 ∽ 眠 ∽ .∞ 蒗 < 卜 .Φ 胡 0一 ˇ 彗 低 追 000Φ 坡 〓 叫 .卜 寸 `.寸 Φ 寸 .一 碉 坤 长 妆 碇 尔 姐 菸 睽 呷 释 令 爿 巛 巛 照 吊 市 掴 灾 妇 巛 妖 田 宙 昂 巛 划 邱 吊 μ 叫 叫 怎 粼 妖 牢 灾 姐 吊 κ 乖 臼 删 担 ε H茁 长 廿 珥 展 胝 珀 强 舆 怎 琰 u卧 照 廿 廿 廿 再 串 涠 照 丨 展 睽 甾 睽 廿 将 长 央 珉 虾 甾 叵 再 骒 骒 夜 骒 长 薏 ⌒ ⌒ 姐 ⌒ ⌒ .~ .Φ 丨冖 — 凵冖 ˇ Hˇ 脎 叫 目 寸 叫冖 ˇ 一 ˇ 一 凵 ˉΦ! 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5u2773\”1958⒕ 8 1卩 90,276旧 15,37 经营活动产生的现金流量净额 5 (\”⒑ 40\”99氵 268\”ω 78卩 43i9G3⒖ 4 \”lθ 二 、投 资活动产 生的现金流量 收 回投资收到的现金 419431707,259,47 31482,00\”iO\”4,67 取得投 资收益 所收到的现金 7031907氵 743,16 处置固定 资产 、无形资产和其他 长 \”i244,830,27474 期资产收 回的现金净额 20,390∶ 250,00 投 资活动现 金流入 小计 o;208!θ 36178421 4,\”80丨 500j66773 购建固定 资产 、无形资产和其他长 期 资产 支付的现金 182氵 200,675.40 投 资支付 的现金 10卩\”40i23013\”7,60 73iO47i535,30 4,80919371\”5502 投 资活动现 金流 出小计 4,992,\”37卩 3\”,02 \”0,5\”3,8831852眨 投 资活动产 生的现金流量净额 ←卩04氵 047iO08,7\”) ω06,6θ 811\”⒓ 助 后跗财努报表 附注为本财务报表的组成部分 17 上海陆家嘴 20\”C生 F 20佰 年 筹资活动产生 的现金流呈 取得借款收到的现金 6i432:087:20329 \”8i445!034:675.37 筹资活动现金流入小计 445iO341676.37 6i432,08712θ 3,20 \”8∶ 偿还债努支付的现金 o】 034,000氵 00000 分配股利 、利润或偿付利息支付的现 \”Oi404iO00j720.00 金 4\”0.34 \”i67\”!512,438.{6 \”jO28i690〕 筹资活动现金流出小计 12i\”66:6\”31158,\”6 71062iO90∶ 4\”0.34 筹资活动产生的现金流且净额 6i279.52\”:4\”7.22 (\”:2301003氵 \”23.0ω 四 汇率变动对现金及现金等价物的影晌 246,4\”0,\”o 86131ε ,\”3 五 现金及现金等价物净增加亻减少)额 32ε 1321:406.47 (57:242!0\”4.07) 加 :年 初现金及现金等价物佘额 o37:\”431\”80.2\” o04:3ε 5]203.88 亠 ⌒ 年未现金及现金等价物佘额 265.4阢 685,08 o37!\”43,\”80,2\” \”】 甬盹财缶 报表跗注为本财务 眼表的组 成部分 上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 财务报表附注 2016年12月31日 人民币元 一、 本公司基本情况 上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司(以下简称“本公司”)是一家在 中华人民共和国上海市注册的股份有限公司，于1992年4月27日成立。本 公司所发行人民币普通股 A股2,444,551,200股，境内上市外资股B股 917,280,000股，均已在上海证券交易所上市交易。本公司总部位于中国 上海市浦东新区杨高南路729号陆家嘴世纪金融广场1号楼。 本公司及子公司主要经营活动为：在浦东新区及天津红桥区等地从事以城 市综合开发为主的房地产综合开发业务，包括土地批租、房产销售、房地 产租赁、酒店、物业管理；金融产业、工业、商业、城市基础设施等项目 的投资、管理，投资咨询，企业收购、兼并等。 本公司的母公司为于中华人民共和国成立的上海陆家嘴(集团)有限公司， 最终控股方为上海市浦东新区国有资产监督管理委员会。 本财务报表业经本公司董事会于2017年3月21日决议批准。根据本公司章 程，按照本财务报表编制的财务决算报告将提交股东大会审议。 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，本年度变化情况参见附注 六。 二、 财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布 及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会 计准则”)编制。 本财务报表以持续经营为基础列报。 编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产 如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 19 上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 财务报表附注(续) 2016年12月31日 人民币元 三、 重要会计政策和会计估计 本公司及子公司根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计， 主要体现在应收款项坏账准备的计提、存货计价方法、投资性房地产、固 定资产及无形资产的折旧摊销方法以及收入确认和计量等。 1. 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司、本公 司及子公司于 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果 和现金流量。 2. 会计期间 本公司及子公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 正常营业周期 在判断流动资产、流动负债时所指的正常营业周期，是指企业从购买用于 加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。正常营业周期通常短于一 年，在一年内有几个营业周期。但是，因生产周期较长等导致正常营业周 期长于一年的，尽管相关资产往往超过一年才变现、出售或耗用，仍应当 划分为流动资产。本公司及子公司记入存货的已完工或者开发中用于出售 的房地产项目，从购入土地进行开发，到建设完工、出售并收回现金或现 金等价物的过程，往往超过一年，在这种情况下，与生产循环相关的已完 工项目、应收账款、开发中物业、土地、原材料等尽管超过一年才变现、 出售或耗用，仍应作为流动资产列示。 递延所得税资产和负债被归类为非流动资产和负债。 20 上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 财务报表附注(续) 2016年12月31日 人民币元 三、 重要会计政策和会计估计(续) 3. 正常营业周期(续) 本公司及子公司在财务报表中对于资产和负债按流动和非流动进行分类。 符合下列条件之一的资产，应当归类为流动资产： a) 预计在一个正常营业周期中变现、出售或耗用； b) 主要为交易目的而持有； c) 预计在资产负债表日起一年内(含一年，下同)变现； d) 自资产负债表日起一年内，交换其他资产或清偿负债的能力不受限制 的现金或现金等价物。 流动资产以外的资产，应当归类为非流动资产。 符合下列条件之一的负债，应当归类为流动负债： a) 预计在一个正常营业周期中清偿； b) 主要为交易目的而持有；u c) 自资产负债表日起一年内到期应予以清偿； d) 企业无权自主地将清偿推迟至资产负债表日后一年以上。 流动负债以外的负债，应当归类为非流动负债。 4. 记账本位币 本公司及子公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。 除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。 5. 企业合并 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交 易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制 并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合 并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企 业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 21 上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 财务报表附注(续) 2016年12月31日 人民币元 三、 重要会计政策和会计估计(续) 5. 企业合并(续) 同一控制下的企业合并(续) 合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购 被合并方而形成的商誉)，按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值 为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对 价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价， 不足冲减的则调整留存收益。 非同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同 一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参 与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购 买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债 在收购日以公允价值计量。 支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之 前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方于 购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累 计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性 证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被 购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价 的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被购买 方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值 (或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的 公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的，其差额计入当期损益。 22 上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 财务报表附注(续) 2016年12月31日 人民币元 三、 重要会计政策和会计估计(续) 6. 合并财务报表 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司截 至 2016 年 12 月 31 日止年度的财务报表。子公司，是指被本公司控制的 主体(含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主 体等)。 编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。 合并范围内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费 用和现金流量于合并时全额抵销。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司年初股东权 益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现 金流量自本公司及子公司取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本公 司及子公司对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各 项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对其个别财务报表进行 调整。 对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金 流量自合并当期年初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前 期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制 方开始实施控制时一直存在。 如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的， 本公司及子公司重新评估是否控制被投资方。 不丧失控制权情况下，少数股东权益发生变化作为权益性交易。 7. 合营安排分类及共同经营 合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相 关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该 安排的净资产享有权利的合营安排。 23 上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 财务报表附注(续) 2016年12月31日 人民币元 三、 重要会计政策和会计估计(续) 7. 合营安排分类及共同经营(续) 合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目：确认单独所持有的 资产，以及按其份额确认共同持有的资产；确认单独所承担的负债，以及 按其份额确认共同承担的负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产 生的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所 发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 8. 现金及现金等价物 现金，是指本公司及子公司的库存现金及可随时用于支付的存款；现金等 价物，是指本公司及子公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金 额现金、价值变动风险很小的投资。 9. 外币业务 本公司及子公司对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记 账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日 的即期汇率折算，由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建 符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资 本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性 项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算， 由此产生的差额根据货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的 影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 24 上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 财务报表附注(续) 2016年12月31日 人民币元 三、 重要会计政策和会计估计(续) 10. 金融工具 金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或 权益工具的合同。 金融工具的确认和终止确认 本公司及子公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融 负债。 满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金 融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销： (1) 收取金融资产现金流量的权利届满； (2) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及 时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没 有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放 弃了对该金融资产的控制。 如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。 如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融 负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修 改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。 以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式 买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限 内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司及子公司承诺买入或卖出金 融资产的日期。 25 上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 财务报表附注(续) 2016年12月31日 人民币元 三、 重要会计政策和会计估计(续) 10. 金融工具(续) 金融资产的分类和计量 本公司及子公司的金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出 售金融资产、被指定为有效套期工具的衍生工具。金融资产在初始确认时 以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用 计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产 和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产，是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的 目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一 部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理； 属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担 保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量 的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于 此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益 均计入当期损益。与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产相 关的股利或利息收入，计入当期损益。 只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计 量且变动计入当期损益的金融资产： (1) 该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况。 (2) 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允 价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 (3) 包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合 工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混 合工具中分拆。 26 上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 财务报表附注(续) 2016年12月31日 人民币元 三、 重要会计政策和会计估计(续) 10. 金融工具(续) 金融资产的分类和计量(续) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(续) (4) 包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独 计量的嵌入衍生工具的混合工具。 在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 企业在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也 不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司及子 公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产， 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确 认产生的利得或损失，均计入当期损益。 贷款和应收款项 贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的 非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进 行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资 产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用 公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为 利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当 期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直 到该金融资产终止确认或发生减值时，其累计利得或损失转入当期损益。 与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。 27 上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 财务报表附注(续) 2016年12月31日 人民币元 三、 重要会计政策和会计估计(续) 10. 金融工具(续) 金融资产的分类和计量(续) 可供出售金融资产(续) 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 按成本计量。 金融负债分类和计量 本公司及子公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍 生工具。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交 易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认 金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债 和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债，是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的 目的是为了在近期内回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一 部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理； 属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担 保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量 的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于 此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益 均计入当期损益。 28 上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 财务报表附注(续) 2016年12月31日 人民币元 三、 重要会计政策和会计估计(续) 10. 金融工具(续) 金融负债的分类和计量(续) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(续) 只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计 量且变动计入当期损益的金融负债： (1) 该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况。 (2) 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允 价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 (3) 包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合 工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混 合工具中分拆。 (4) 包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独 计量的嵌入衍生工具的混合工具。 企业在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债后，不能重分类为其他金融负债；其他金融负债也不能 重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 衍生金融工具 衍生工具具有以下特征：(一)其价值随着特定利率、金融工具价格、商品 价格、汇率、价格或利率指数、信用等级或信用指数、或其他变量的变动 而变动；(二)不要求初始净投资，或与对市场条件变动具有类似反应的其 他类型合同相比要求很少的净投资；(三)在未来某一日期结算。 29 上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 财务报表附注(续) 2016年12月31日 人民币元 三、 重要会计政策和会计估计(续) 10. 金融工具(续) 金融负债的分类和计量(续) 衍生金融工具(续) 衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其 公允价值进行后续计量，因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规 定的利得或损失，直接计入当期损益。公允价值为正数的衍生金融工具确 认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。但对于在活跃市场中 没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生金融工具，按成本计量。衍生工具公允价值变动而产生 的利得或损失，直接计入当期损益。 其他金融负债 对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 金融工具抵销 同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负 债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可 执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 金融资产减值 本公司及子公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观 证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减 值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预 计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融 资产发生减值的客观证据，包括发行人或债务人发生严重财务困难、债务 人违反合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等)、债务人很可能倒 闭或进行其他财务重组，以及公开的数据显示预计未来现金流量确已减少 且可计量。 30 上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 财务报表附注(续) 2016年12月31日 人民币元 三、 重要会计政策和会计估计(续) 10. 金融工具(续) 金融资产减值(续) 以摊余成本计量的金融资产 发生减值时，将该金融资产的账面价值通过备抵项目减记至预计未来现金 流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预 计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率(即初始确认时计算确 定的实际利率)折现确定，并考虑相关担保物的价值。减值后利息收入按照 确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确 认。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发 生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产， 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试 未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在 具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减 值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进 行减值测试。 本公司及子公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如果有客 观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账 面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成 本。 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原计入其他综合收益的因公允 价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失， 为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前 公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确定何谓“严重”或“非暂时性”时，需要进行判断。本公司及子公司 根据公允价值低于成本的程度或期间长短，结合其他因素进行判断。 31 上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 财务报表附注(续) 2016年12月31日 人民币元 三、 重要会计政策和会计估计(续) 10. 金融工具(续) 金融资产减值(续) 对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在随后的会计期间公允价值 上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值 损失予以转回，计入当期损益。 以成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与 按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间 的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不 再转回。 金融资产转移 本公司及子公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转 入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司及子公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认 该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照 其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负 债。 通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账 面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财 务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。 32 上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 财务报表附注(续) 2016年12月31日 人民币元 三、 重要会计政策和会计估计(续) 11. 买入返售金融资产及卖出回购金融资产款 本公司及子公司对买入返售交易，按照合同或协议的约定，以一定的价格 向交易对手买入相关资产(包括债券和票据等)，同时约定于合同或协议到 期日再以约定价格返售相同之金融产品。买入返售按买入返售相关资产时 实际支付的款项入账。 本公司及子公司对于卖出回购交易，按照合同或协议的约定，以一定的价 格将相关的资产(包括债券和票据等)出售给交易对手，同时约定于合同或 协议到期日再以约定价格回购相同之金融产品。卖出回购按卖出回购相关 资产时实际收到的款项入账。卖出的金融产品仍按原分类列示于公司的资 产负债表内，并按照相关的会计政策核算。 买入返售及卖出回购的利息收支，在返售或回购期内按照实际利率予以确 认或摊销。 12. 应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准 因本公司及子公司的业务及客户规模差异化较大，本公司及子公司视业务 及客户情况将余额超过相应预设金额的应收款项认定为单项金额重大的 应收款项。 对于单项金额重大的应收款项，当存在客观证据表明本公司将无法按应收 款项的原有条款收回所有款项时，确认相应的坏账准备。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值 测试，计提坏账准备。 33 上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 财务报表附注(续) 2016年12月31日 人民币元 三、 重要会计政策和会计估计(续) 12. 应收款项(续) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： 信用风险特征组合的确定依据 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起 按账龄作为信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类 似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合 现时情况确定本年度各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年度应计 提的坏账准备。 本公司及子公司以账龄作为信用风险特征确定应收款项组合，并采用账龄 分析法对应收账款和其他应收款计提坏账准备比例如下： 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内(含 1 年) 0-50% 0-50% 1至2年 20-100% 20-100% 2 年以上 100% 100% 单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收款项： 对于单项金额不重大但存在客观证据表明该应收款项发生减值的，本公司 及子公司根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准 备，计入当期损益。 坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生 的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回 后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的 摊余成本。 34 上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 财务报表附注(续) 2016年12月31日 人民币元 三、 重要会计政策和会计估计(续) 13. 客户交易结算资金核算办法 本公司及子公司代理客户买卖证券收到的代理买卖证券款，全额存入本公 司及子公司指定的银行账户；本公司及子公司在收到代理客户买卖证券款 的同时确认为一项负债，与客户进行相关的结算。 本公司及子公司接受客户委托通过证券交易所代理买卖证券，与客户清算 时如买入证券成交总额大于卖出证券成交总额，按清算日买卖证券成交价 的差额，加代扣代缴的印花税和应向客户收取的佣金等手续费减少客户交 易结算资金；如买入证券成交总额小于卖出证券成交总额，按清算日买卖 证券成交价的差额，减代扣代缴的印花税和应向客户收取的佣金等手续费 增加客户交易结算资金。 14. 融资融券会计核算 本公司及子公司从事融资融券业务，即向客户出借资金供其买入证券或者 出借证券供其卖出，并由客户交存相应抵押物的经营活动。 融出资金 本公司及子公司将资金出借客户，形成一项应收客户的债权，并根据融资 融券协议将收取的手续费确认为利息收入。 本公司及子公司融出资金风险准备参照金融资产减值中以摊余成本计量 的金融资产确认。 融出证券 本公司及子公司将自身持有的证券出借客户，并约定期限和利率，到期收 取相同数量的同种证券，并根据融资融券协议将收取的手续费确认为利息 收入。此项业务融出的证券不满足终止确认条件，继续确认该金融资产， 从可供出售金融资产转为融出证券，并参照可供出售金融资产进行后续计 量。 35 上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 财务报表附注(续) 2016年12月31日 人民币元 三、 重要会计政策和会计估计(续) 15. 客户资产管理业务核算方法 客户资产管理业务，指本公司及子公司接受委托负责经营管理客户资产的 业务，包括定向资产管理业务、集合资产管理业务和专项资产管理业务。 本公司及子公司受托经营资产管理业务，比照证券投资基金核算，独立建 账，独立核算。 本公司及子公司按合同规定比例计算的应由本公司及子公司享有的收益， 确认收入。 16. 信托业务核算方法 根据《中华人民共和国信托法》、《信托公司管理办法》等规定，本公司 及子公司将固有财产与信托财产分开管理、分别核算。本公司及子公司管 理的信托项目是指受托人根据信托文件的约定，单独或者集合管理、运用、 处分信托财产的基本单位，以每个信托项目作为独立的会计核算主体，独 立核算信托财产的管理、运用和处分情况。各信托项目单独记账，单独核 算，并编制财务报表。其资产、负债及损益不列入本备考财务报表。 17. 存货 存货包括转让场地开发支出、商品房建设支出、公共建筑建设支出、动迁 房、商品房和库存商品等。 存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成 本。发出存货，采用个别计价法确定其实际成本。 存货的盘存制度采用永续盘存制。 于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变 现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准 备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原 已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额 计入当期损益。 36 上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 财务报表附注(续) 2016年12月31日 人民币元 三、 重要会计政策和会计估计(续) 17. 存货(续) 可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要 发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备 时，按单个存货项目计提。 土地开发业务的核算方法 开发用土地在取得时，按实际成本计入“无形资产”，土地投入开发建设 时从“无形资产”转入“转让场地开发支出”。在开发建设过程中发生的 土地征用及拆迁补偿费、前期工程费、基础设施费和配套设施费等，属于 直接费用的直接计入开发成本；需在各地块间分摊的费用，按受益面积分 摊计入。属于难以辨认或难以合理分摊的费用性支出于实际发生时直接计 入当期损益。 在转让土地结转土地开发成本时，对于尚未支付的开发成本，按照对工程 预算成本的最佳估计预提，待实际发生时相应调整该项预提费用。 房产开发业务的核算方法 “商品房建设支出”和“公共建筑建设支出”是指尚未建成的，以出售为 开发目的或者尚未明确最终用途之物业。“商品房”和“动迁房”是指已 建成、待出售之物业。 为房地产开发项目借入资金所发生的利息及有关费用的会计处理方法，详 见附注三、22。 18. 长期股权投资 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。 长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下的 企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终 控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成 本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积(不足冲减的，冲减留存收 益)； 37 上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 财务报表附注(续) 2016年12月31日 人民币元 三、 重要会计政策和会计估计(续) 18. 长期股权投资(续) 合并日之前的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他 综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置 该项投资时转入当期损益； 其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的 则全额结转。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并 成本作为初始投资成本(通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并 的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和作为初始投资成本)，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承 担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买日之前持有的因采用 权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位 直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在 处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例 结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。除企业合并形成的长期股权 投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下述方法确认其初始投资 成本：支付现金取得的，按照实际支付的购买价款及与取得长期股权投资 直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本作为初始投资成 本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报 表中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投 资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 回报金额。 采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的， 调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认 为当期投资收益。 38 上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 财务报表附注(续) 2016年12月31日 人民币元 三、 重要会计政策和会计估计(续) 18. 长期股权投资(续) 本公司及子公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资 采用权益法核算。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制， 并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决 策。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力， 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长 期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。 采用权益法核算时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资 单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合 收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的 份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照 本公司及子公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之 间发生的内部交易损益按照应享有比例计算归属于投资方的部分(但内部 交易损失属于资产减值损失的，应全额确认)，对被投资单位的净利润进行 调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告 分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面 价值。本公司及子公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的 账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零 为限，但本公司及子公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位 除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期 股权投资的账面价值并计入股东权益。 39 上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 财务报表附注(续) 2016年12月31日 人民币元 三、 重要会计政策和会计估计(续) 18. 长期股权投资(续) 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，终止采用权益法的，原权益法核算的相 关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础 进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其 他股东权益变动而确认的股东权益，全部转入当期损益；仍采用权益法的， 原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理并按比例转入当期损益，因被投资方除净 损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权 益，按相应的比例转入当期损益。 19. 投资性房地产 投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产， 包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租 的建筑物。 投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出， 如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计 入投资性房地产成本。否则，在发生时计入当期损益。 本公司及子公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，投资性 房地产的折旧釆用年限平均法计提。投资性房地产的预计使用寿命、净残 值率及年折旧(摊销)率列示如下： 类别 预计使用寿命 残值率 年折旧(摊销)率 土地使用权 可使用年限 – 视可使用年限而