原标题：大港股份：2016年年度审计报告

江苏大港股份有限公司 2016 年度 审计报告 索引 页码 审计报告 公司财务报告 — 合并资产负债表 1-2 — 母公司资产负债表 3-4 — 合并利润表 5 — 母公司利润表 6 — 合并现金流量表 7 — 母公司现金流量表 8 — 合并所有者权益变动表 9-10 — 母公司所有者权益变动表 11-12 — 财务报表附注 13-104 信永中和会计师事务所 联系电话: +86(025)52808866 北 京 市 东 城 区 朝 阳 门 北 大 街 telephone: +86(025)52808866 8 号富华大厦 A 座 9 层 9/F, Block A, Fu Hua Mansion , N o.8, Chao yang men Bei d aj ie , ShineWing Dongcheng District, Beijing, 传真: +86(025)83716000 certified public accountants 100027, P.R.China facsimile: +86(025)83716000 审计报告 XYZH/2017NJA10040 江苏大港股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的江苏大港股份有限公司（以下简称大港股份）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表、2016 年度的合并及母公司利润表、合 并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是大港股份管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企 业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守 职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择 的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关 的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价 财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 审计意见 我们认为，大港股份财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公 允反映了大港股份 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并 及母公司经营成果和现金流量。 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：殷明 中国注册会计师：沙曙东 中国 北京 二○一七年三月二十九日 合并资产负债表 2016 年 12 月 31 日 编制单位：江苏大港股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 年末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 六（一） 545,074,419.06 931,083,236.11 结算备付金 – – 拆出资金 – – 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 – – 金融资产 应收票据 六（二） 45,648,359.37 10,417,716.76 应收账款 六（三） 851,928,358.73 1,037,854,759.52 预付款项 六（四） 328,779,803.78 32,265,643.56 应收保费 – – 应收分保账款 – – 应收分保合同准备金 – – 应收利息 六（五） 205,022.21 1,973,207.31 应收股利 – – 其他应收款 六（六） 48,929,128.85 10,752,671.25 买入返售金融资产 – – 存货 六（七） 1,657,337,900.71 1,620,814,161.11 划分为持有待售的资产 – – 一年内到期的非流动资产 六（八） 3,325.48 – 其他流动资产 六（九） 53,445,123.46 – 流动资产合计 3,531,351,441.65 3,645,161,395.62 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 六（十） 180,450,000.00 51,527,500.00 持有至到期投资 – – 长期应收款 – – 长期股权投资 六（十一） 307,895,268.82 321,082,214.87 投资性房地产 六（十二） 503,124,108.78 518,056,601.78 固定资产 六（十三） 769,034,985.82 393,180,608.71 在建工程 六（十四） 471,322,864.02 168,124,321.84 工程物资 – – 固定资产清理 – – 生产性生物资产 – – 油气资产 – – 无形资产 六（十五） 184,873,963.50 80,002,529.06 开发支出 – – 商誉 六（十六） 580,389,397.35 8,612,229.63 长期待摊费用 六（十七） 28,417,655.99 11,744,979.26 递延所得税资产 六（十八） 60,715,778.55 61,608,004.78 其他非流动资产 六（十九） 306,533,122.37 7,095,352.54 非流动资产合计 3,392,757,145.20 1,621,034,342.47 资产总计 6,924,108,586.85 5,266,195,738.09 法定代表人：谢恒福 主管会计工作负责人：薛琴 会计机构负责人：朱季玉 1 合并资产负债表 (续) 2016 年 12 月 31 日 编制单位：江苏大港股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 年末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 六（二十） 1,848,920,000.00 2,135,920,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益 – – 的金融负债 交易性金融负债 应付票据 六（二十一） 75,800,000.00 36,700,000.00 应付账款 六（二十二） 463,225,979.66 535,321,685.73 预收款项 六（二十三） 20,661,917.49 34,484,733.08 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六（二十四） 11,598,165.92 6,062,748.48 应交税费 六（二十五） 30,416,072.35 28,356,497.73 应付利息 六（二十六） 3,383,949.02 3,909,276.81 应付股利 – – 其他应付款 六（二十七） 45,812,101.69 48,008,130.46 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 – – 一年内到期的非流动负债 六（二十八） 189,069,926.44 139,926,295.00 其他流动负债 六（二十九） 3,476,720.43 100,072.00 流动负债合计 2,692,364,833.00 2,968,789,439.29 非流动负债： 长期借款 六（三十） 179,000,000.00 300,000,000.00 应付债券 – – 其中：优先股 永续债 长期应付款 六（三十一） 111,042,293.66 152,371,581.01 长期应付职工薪酬 – – 专项应付款 六（三十二） 1,010,000.00 – 预计负债 六（三十三） 9,247,703.38 8,828,356.42 递延收益 六（三十四） 43,731,036.00 35,758,268.44 递延所得税负债 六（十九） 13,862,867.17 – 其他非流动负债 – – 非流动负债合计 357,893,900.21 496,958,205.87 负 债 合 计 3,050,258,733.21 3,465,747,645.16 所有者权益： 股本 六（三十五） 580,348,513.00 410,000,000.00 其他权益工具 – – 其中：优先股 永续债 资本公积 六（三十六） 2,818,563,040.71 934,921,303.71 减：库存股 – – 其他综合收益 – – 专项储备 六（三十七） 165,693.98 284,322.28 盈余公积 六（三十八） 109,397,557.43 109,397,557.43 一般风险准备 – – 未分配利润 六（三十九） 321,246,789.24 279,651,874.08 归属于母公司股东权益合计 3,829,721,594.36 1,734,255,057.50 少数股东权益 44,128,259.28 66,193,035.43 股东权益合计 3,873,849,853.64 1,800,448,092.93 负债和股东权益总计 6,924,108,586.85 5,266,195,738.09 法定代表人：谢恒福 主管会计工作负责人：薛琴 会计机构负责人：朱季玉 2 母公司资产负债表 2016 年 12 月 31 日 编制单位：江苏大港股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 年末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 259,572,067.16 738,000,026.72 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 – – 金融资产 应收票据 14,345,264.02 1,704,000.00 应收账款 十五、1 233,316,068.23 436,083,583.54 预付款项 221,420,820.15 13,845,262.51 应收利息 134,955.21 1,250,137.93 应收股利 – – 其他应收款 十五、2 1,416,496,305.23 1,174,003,791.10 存货 615,860,802.44 715,584,746.43 划分为持有待售的资产 – – 一年内到期的非流动资产 – – 其他流动资产 1,267,519.20 – 流动资产合计 2,762,413,801.64 3,080,471,548.23 非流动资产： 可供出售金融资产 180,450,000.00 51,527,500.00 持有至到期投资 – – 长期应收款 – – 长期股权投资 十五、3 2,462,550,878.82 754,119,433.45 投资性房地产 401,785,852.74 413,645,098.10 固定资产 93,021,361.45 103,234,240.91 在建工程 444,741.60 383,741.60 工程物资 – – 固定资产清理 – – 生产性生物资产 – – 油气资产 – – 无形资产 13,103,890.68 13,528,166.93 开发支出 – – 商誉 – – 长期待摊费用 – – 递延所得税资产 35,846,201.49 35,556,576.58 其他非流动资产 – – 非流动资产合计 3,187,202,926.78 1,371,994,757.57 资 产 总 计 5,949,616,728.42 4,452,466,305.80 法定代表人：谢恒福 主管会计工作负责人：薛琴 会计机构负责人：朱季玉 3 母公司资产负债表 (续) 2016 年 12 月 31 日 编制单位：江苏大港股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 年末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 1,338,920,000.00 1,610,920,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 – – 负债 应付票据 57,800,000.00 4,700,000.00 应付账款 227,887,250.63 258,785,232.86 预收款项 9,345,925.47 22,542,644.96 应付职工薪酬 1,800,000.00 1,600,000.00 应交税费 3,967,403.36 2,583,215.52 应付利息 1,526,662.24 2,433,613.19 应付股利 – – 其他应付款 334,968,010.17 349,189,610.26 划分为持有待售的负债 – – 一年内到期的非流动负债 100,000,000.00 120,000,000.00 其他流动负债 – – 流动负债合计 2,076,215,251.87 2,372,754,316.79 非流动负债： 长期借款 79,000,000.00 300,000,000.00 应付债券 – – 其中：优先股 永续债 长期应付款 – 33,442,678.01 长期应付职工薪酬 – – 专项应付款 – – 预计负债 – – 递延收益 18,625,504.38 22,309,762.74 递延所得税负债 – – 其他非流动负债 – – 非流动负债合计 97,625,504.38 355,752,440.75 负 债 合 计 2,173,840,756.25 2,728,506,757.54 所有者权益: 股本 580,348,513.00 410,000,000.00 其他权益工具 – – 其中：优先股 永续债 资本公积 2,816,067,446.23 932,425,709.23 减：库存股 – – 其他综合收益 – – 专项储备 – – 盈余公积 109,397,557.43 109,397,557.43 未分配利润 269,962,455.51 272,136,281.60 股东权益合计 3,775,775,972.17 1,723,959,548.26 负债和股东权益总计 5,949,616,728.42 4,452,466,305.80 法定代表人：谢恒福 主管会计工作负责人：薛琴 会计机构负责人：朱季玉 4 合并利润表 2016 年度 编制单位：江苏大港股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注 2016 年度 2015 年度 一、营业总收入 六（四十） 1,369,594,103.67 1,077,707,890.14 其中:营业收入 六（四十） 1,369,594,103.67 1,077,707,890.14 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,314,030,782.80 1,134,464,349.81 其中：营业成本 六（四十） 1,055,012,475.37 862,540,854.00 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六（四十一） 23,374,381.79 46,046,449.10 销售费用 六（四十二） 43,013,653.56 33,375,789.36 管理费用 六（四十三） 115,278,938.45 82,929,773.16 财务费用 六（四十四） 54,739,052.46 115,670,890.03 资产减值损失 六（四十五） 22,612,281.17 -6,099,405.84 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填 – – 列） 投资收益（损失以“－”号填列） 六（四十六） -17,208,824.90 5,023,634.30 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 六（四十六） -13,186,946.05 -4,420,050.97 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 38,354,495.97 -51,732,825.37 加：营业外收入 六（四十七） 12,235,054.91 17,232,993.32 其中：非流动资产处置利得 六（四十七） 25,037.47 101,872.39 减：营业外支出 六（四十八） 1,937,305.16 5,183,129.89 其中：非流动资产处置损失 六（四十八） 44,091.35 99,338.52 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 48,652,245.72 -39,682,961.94 减：所得税费用 六（四十九） 28,979,977.82 2,851,726.94 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 19,672,267.90 -42,534,688.88 归属于母公司股东的净利润 41,594,915.16 -18,425,634.88 少数股东损益 -21,922,647.26 -24,109,054.00 六、其他综合收益的税后净额 – – 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 – – （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 – – 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 – – 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 – – 综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 – – 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 – – 他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 – – 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 – – 4.现金流量套期损益的有效部分 – – 5.外币财务报表折算差额 – – 6.其他 – – 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 – – 七、综合收益总额 19,672,267.90 -42,534,688.88 归属于母公司股东的综合收益总额 41,594,915.16 -18,425,634.88 归属于少数股东的综合收益总额 -21,922,647.26 -24,109,054.00 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.08 -0.05 （二）稀释每股收益 0.08 -0.05 本年发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为_0.00_元。上年被合并方实现的净利润为 0.00 元。 法定代表人：谢恒福 主管会计工作负责人：薛琴 会计机构负责人：朱季玉 5 母公司利润表 2016 年度 编制单位：江苏大港股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注 2016 年度 2015 年度 一、营业收入 十五、4 374,554,488.38 427,727,848.80 减：营业成本 十五、4 223,655,247.82 209,069,978.42 税金及附加 14,855,801.41 30,562,150.15 销售费用 7,708,090.13 7,602,376.41 管理费用 37,824,631.98 33,759,442.45 财务费用 82,750,257.56 133,318,756.03 资产减值损失 -6,240,919.43 21,369,258.70 加：公允价值变动收益（损失以“－”号 – – 填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 十五、5 -15,590,433.48 -326,271,423.27 其中：对联营企业和合营企业的投 十五、5 -11,568,554.63 -5,634,303.36 资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,589,054.57 -334,225,536.63 加：营业外收入 152,409.14 677,829.74 其中：非流动资产处置利得 20,088.14 55,629.73 减：营业外支出 1,026,805.57 3,105,689.85 其中：非流动资产处置损失 403.85 1,471.98 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -2,463,451.00 -336,653,396.74 减：所得税费用 -289,624.91 -5,342,214.68 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -2,173,826.09 -331,311,182.06 五、其他综合收益的税后净额 – – （一）以后不能重分类进损益的其他综 – – 合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变 – – 动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的 – – 其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合 – – 收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益 – – 的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 – – 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产 – – 损益 4.现金流量套期损益的有效部分 – – 5.外币财务报表折算差额 – – 6.其他 – – 六、综合收益总额 -2,173,826.09 -331,311,182.06 七、每股收益 （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 法定代表人：谢恒福 主管会计工作负责人：薛琴 会计机构负责人：朱季玉 6 合并现金流量表 2016 年度 编制单位：江苏大港股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 2016 年度 2015 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,330,575,860.68 1,137,013,356.71 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 7,991,968.25 1,017,518.31 收到其他与经营活动有关的现金 六（五十） 101,326,989.75 254,512,122.47 经营活动现金流入小计 1,439,894,818.68 1,392,542,997.49 购买商品、接受劳务支付的现金 1,084,413,038.85 766,612,316.53 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 76,061,319.68 61,630,100.80 支付的各项税费 91,241,991.93 69,396,091.61 支付其他与经营活动有关的现金 六（五十） 113,898,969.75 175,913,212.48 经营活动现金流出小计 1,365,615,320.21 1,073,551,721.42 经营活动产生的现金流量净额 74,279,498.47 318,991,276.07 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 – – 取得投资收益收到的现金 500,000.00 – 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 28,922,624.40 92,485.00 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 – 73,201,682.99 收到其他与投资活动有关的现金 – – 投资活动现金流入小计 29,422,624.40 173,294,167.99 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 507,286,928.17 25,196,867.17 的现金 投资支付的现金 135,000,000.00 311,950,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 六（五十） 63,992,332.14 – 支付其他与投资活动有关的现金 – – 投资活动现金流出小计 706,279,260.31 337,146,867.17 投资活动产生的现金流量净额 -676,856,635.91 -163,852,699.18 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,067,500,000.00 880,060,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 – – 取得借款所收到的现金 3,333,990,000.00 3,135,240,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六（五十） 5,300,000.00 142,150,000.00 筹资活动现金流入小计 4,406,790,000.00 4,157,450,000.00 偿还债务所支付的现金 3,420,920,000.00 3,543,960,971.37 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 127,754,222.61 217,166,165.93 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 – – 支付其他与筹资活动有关的现金 六（五十） 451,427,032.01 296,499,872.43 筹资活动现金流出小计 4,000,101,254.62 4,057,627,009.73 筹资活动产生的现金流量净额 406,688,745.38 99,822,990.27 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 438,952.64 -26,892.12 五、现金及现金等价物净增加额 -195,449,439.42 254,934,675.04 加：期初现金及现金等价物余额 六（五十） 601,870,070.98 346,935,395.94 六、期末现金及现金等价物余额 六（五十） 406,420,631.56 601,870,070.98 法定代表人：谢恒福 主管会计工作负责人：薛琴 会计机构负责人：朱季玉 7 母公司现金流量表 2016 年度 编制单位：江苏大港股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 2016 年度 2015 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 254,349,376.50 741,247,971.03 收到的税费返还 – – 收到其他与经营活动有关的现金 63,491,209.10 108,375,487.67 经营活动现金流入小计 317,840,585.60 849,623,458.70 购买商品、接受劳务支付的现金 252,858,792.70 205,548,512.67 支付给职工以及为职工支付的现金 11,445,889.18 9,454,635.02 支付的各项税费 32,354,221.04 38,576,982.69 支付其他与经营活动有关的现金 252,682,518.18 916,615,834.65 经营活动现金流出小计 549,341,421.10 1,170,195,965.03 经营活动产生的现金流量净额 -231,500,835.50 -320,572,506.33 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 – – 取得投资收益收到的现金 500,000.00 8,890,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 28,000.00 80,485.00 所收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 – 177,475,600.00 额 收到其他与投资活动有关的现金 – – 投资活动现金流入小计 528,000.00 186,446,085.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 615,357.23 753,832.24 所支付的现金 投资支付的现金 842,500,000.00 309,950,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 – – 额 支付其他与投资活动有关的现金 – – 投资活动现金流出小计 843,115,357.23 310,703,832.24 投资活动产生的现金流量净额 -842,587,357.23 -124,257,747.24 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,067,500,000.00 880,060,000.00 取得借款收到的现金 2,429,340,000.00 2,376,640,000.00 发行债券收到的现金 – – 收到其他与筹资活动有关的现金 – – 筹资活动现金流入小计 3,496,840,000.00 3,256,700,000.00 偿还债务支付的现金 2,460,920,000.00 2,262,272,164.15 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 76,947,214.40 144,463,482.92 支付其他与筹资活动有关的现金 253,841,158.86 118,453,621.88 筹资活动现金流出小计 2,791,708,373.26 2,525,189,268.95 筹资活动产生的现金流量净额 705,131,626.74 731,510,731.05 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 – – 五、现金及现金等价物净增加额 -368,956,565.99 286,680,477.48 加：期初现金及现金等价物余额 547,909,847.39 261,229,369.91 六、期末现金及现金等价物余额 178,953,281.40 547,909,847.39 法定代表人：谢恒福 主管会计工作负责人：薛琴 会计机构负责人：朱季玉 8 合并所有者权益变动表 2016 年度 编制单位：江苏大港股份有限公司 单位：人民币元 本年 归属于母公司股东权益 项 目 所有者 其他权益工具 减：库存 少数股东权益 股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 权益合计 优先股 永续债 其他 股 一、上年年末余额 410,000,000.00 – – – 934,921,303.71 – – 284,322.28 109,397,557.43 – 279,651,874.08 66,193,035.43 1,800,448,092.93 加：会计政策变更 – 前期差错更正 – 同一控制下企业合并 – 其他 – 二、本年年初余额 410,000,000.00 – – – 934,921,303.71 – – 284,322.28 109,397,557.43 – 279,651,874.08 66,193,035.43 1,800,448,092.93 三、本年增减变动金额（减少以 170,348,513.00 – – – 1,883,641,737.00 – – -118,628.30 – – 41,594,915.16 -22,064,776.15 2,073,401,760.71 “－”号填列） （一）综合收益总额 41,594,915.16 -21,922,647.26 19,672,267.90 （二）股东投入和减少资本 170,348,513.00 – – – 1,883,641,737.00 – – – – – – -91,288.19 2,053,898,961.81 1.股东投入普通股 170,348,513.00 1,883,641,737.00 -91,288.19 2,053,898,961.81 2．其他权益工具持有者投入资本 – 3.股份支付计入股东权益的金额 – 4.其他 – （三）利润分配 – – – – – – – – – – – – – 1.提取盈余公积 – – – 2.提取一般风险准备 – 3.对所有者（或股东）的分配 – – 4.其他 – （四）股东权益内部结转 – – – – – – – – – – – – – 1.资本公积转增股本 – 2.盈余公积转增股本 – 3.盈余公积弥补亏损 – 4.其他 – （五）专项储备 – – – – – – – -118,628.30 – – – -50,840.70 -169,469.00 1.本年提取 – 2.本年使用 -118,628.30 -50,840.70 -169,469.00 （六）其他 – 四、本年年末余额 580,348,513.00 – – – 2,818,563,040.71 – – 165,693.98 109,397,557.43 – 321,246,789.24 44,128,259.28 3,873,849,853.64 法定代表人：谢恒福 主管会计工作负责人：薛琴 会计机构负责人：朱季玉 9 合并所有者权益变动表（续） 2016 年度 编制单位：江苏大港股份有限公司 单位：人民币元 上年 归属于母公司股东权益 项 目 所有者 其他权益工具 减： 少数股东权益 其他综合 一般风 权益合计 股本 资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润 优先股 永续债 其他 收益 险准备 股 一、上年年末余额 252,000,000.00 267,277,983.33 511,359.21 109,397,557.43 – 318,577,508.96 123,311,438.82 1,071,075,847.75 加：会计政策变更 – 前期差错更正 – 同一控制下企业合并 – 其他 – 二、本年年初余额 252,000,000.00 – – – 267,277,983.33 – – 511,359.21 109,397,557.43 – 318,577,508.96 123,311,438.82 1,071,075,847.75 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 158,000,000.00 – – – 667,643,320.38 – – -227,036.93 – – -38,925,634.88 -57,118,403.39 729,372,245.18 （一）综合收益总额 -18,425,634.88 -24,109,054.00 -42,534,688.88 （二）股东投入和减少资本 158,000,000.00 – – – 667,643,320.38 – – – – – – -33,009,349.39 792,633,970.99 1.股东投入普通股 158,000,000.00 706,432,000.00 -33,009,349.39 831,422,650.61 2．其他权益工具持有者投入资本 – 3.股份支付计入股东权益的金额 – 4.其他 -38,788,679.62 -38,788,679.62 （三）利润分配 – – – – – – – – – – -20,500,000.00 – -20,500,000.00 1.提取盈余公积 – – 2.提取一般风险准备 – 3.对所有者（或股东）的分配 -20,500,000.00 -20,500,000.00 4.其他 – （四）股东权益内部结转 – – – – – – – – – – – – – 1.资本公积转增股本 – 2.盈余公积转增股本 – 3.盈余公积弥补亏损 – 4.其他 – （五）专项储备 – – – – – – – -227,036.93 – – – – -227,036.93 1.本年提取 – 2.本年使用 -227,036.93 -227,036.93 （六）其他 – 四、本年年末余额 410,000,000.00 – – – 934,921,303.71 – – 284,322.28 109,397,557.43 – 279,651,874.08 66,193,035.43 1,800,448,092.93 法定代表人：谢恒福 主管会计工作负责人：薛琴 会计机构负责人：朱季玉 10 母公司所有者权益变动表 2016 年度 编制单位：江苏大港股份有限公司 单位：人民币元 本年 项 目 其他权益工具 其他综合收 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 益 一、上年年末余额 410,000,000.00 – – – 932,425,709.23 – – – 109,397,557.43 272,136,281.60 1,723,959,548.26 加：会计政策变更 – 前期差错更正 – 其他 – 二、本年年初余额 410,000,000.00 – – – 932,425,709.23 – – – 109,397,557.43 272,136,281.60 1,723,959,548.26 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 170,348,513.00 – – – 1,883,641,737.00 – – – – -2,173,826.09 2,051,816,423.91 （一）综合收益总额 -2,173,826.09 -2,173,826.09 （二）股东投入和减少资本 170,348,513.00 – – – 1,883,641,737.00 – – – – – 2,053,990,250.00 1.股东投入普通股 170,348,513.00 1,883,641,737.00 2,053,990,250.00 2．其他权益工具持有者投入资本 – 3.股份支付计入股东权益的金额 – 4.其他 – （三）利润分配 – – – – – – – – – – – 1.提取盈余公积 – – – 2.对股东的分配 – – 3.其他 – （四）股东权益内部结转 – – – – – – – – – – 1.资本公积转增股本 – 2.盈余公积转增股本 – 3.盈余公积弥补亏损 – 4.其他 – （五）专项储备 – – – – – – – – – – – 1.本年提取 – 2.本年使用 – （六）其他 – 四、本年年末余额 580,348,513.00 – – – 2,816,067,446.23 – – – 109,397,557.43 269,962,455.51 3,775,775,972.17 法定代表人： 谢恒福 主管会计工作负责人：薛琴 会计机构负责人：朱季玉 11 母公司所有者权益变动表（续） 2016 年度 编制单位：江苏大港股份有限公司 单位：人民币元 上年 项 目 其他权益工具 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年年末余额 252,000,000.00 225,993,709.23 109,397,557.43 623,947,463.66 1,211,338,730.32 加：会计政策变更 – 前期差错更正 – 其他 – 二、本年年初余额 252,000,000.00 – – – 225,993,709.23 – – – 109,397,557.43 623,947,463.66 1,211,338,730.32 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 158,000,000.00 – – – 706,432,000.00 – – – – -351,811,182.06 512,620,817.94 （一）综合收益总额 -331,311,182.06 -331,311,182.06 （二）股东投入和减少资本 158,000,000.00 – – – 706,432,000.00 – – – – – 864,432,000.00 1.股东投入普通股 158,000,000.00 706,432,000.00 864,432,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 – 3.股份支付计入股东权益的金额 – 4.其他 – （三）利润分配 – – – – – – – – – -20,500,000.00 -20,500,000.00 1.提取盈余公积 – – 2.对股东的分配 -20,500,000.00 -20,500,000.00 3.其他 – （四）股东权益内部结转 – – – – – – – – – – – 1.资本公积转增股本 – 2.盈余公积转增股本 – 3.盈余公积弥补亏损 – 4.其他 – （五）专项储备 – – – – – – – – – – – 1.本年提取 – 2.本年使用 – （六）其他 – 四、本年年末余额 410,000,000.00 – – – 932,425,709.23 – – – 109,397,557.43 272,136,281.60 1,723,959,548.26 法定代表人： 谢恒福 主管会计工作负责人：薛琴 会计机构负责人：朱季玉 12 江苏大港股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 一、公司的基本情况 （一）公司概况 江苏大港股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团）系经江苏 省人民政府苏政复[2000]71号文批准，由镇江新区大港开发总公司（以下简称大港开 发）、镇江市三明集团公司、镇江市大港自来水有限责任公司、镇江新区兴港运输有限 公司和镇江市大港开发区房地产物资投资公司等5家发起人共同设立的股份有限公司，于 2000年4月20日在江苏省工商行政管理局注册登记，注册资本为人民币12,000万元整。 本公司经中国证券监督管理委员会证监发[2006]95号文核准，于2006年10月30日向社 会公开发行人民币普通股股票6000万股，并于2006年11月16日在深圳证券交易所挂牌上 市交易，股票简称“大港股份”，股票代码：“002077”。2007年5月10日，经公司2006年 度股东大会审议通过，公司以2006年度末总股本18,000万股为基数，按每10股转增4股的 比例，以资本公积向全体股东转增股份7200万股，变更后公司股本为25,200万股，注册 资本为人民币25,200万元整。 2015年4月7日，经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏大港股份有限公司非公 开发行股票的批复》（证监许可[2015]466号）核准，本公司以非公开发行股票的方式向 公司控股股东大港开发的母公司镇江新区经济开发总公司共发行158,000,000股人民币普 通股（A股）股票，并于2015年4月21日在深圳证券交易所挂牌上市交易。本次发行后， 公 司 股 本 为 41,000 万 股， 注 册 资 本 为 人 民 币 41,000 万 元 整。 法 人 营 业 执 照 注 册 号 为 320000000014559。 大港开发的控股股东镇江新区经济开发总公司于2015年5月更名为江苏瀚瑞投资控股 有限公司（以下简称“瀚瑞控股”），瀚瑞控股于2015年9月23日收到中国证券登记结算 有限责任公司深圳分公司出具的《证券过户登记确认书》，确认镇江新区大港开发有限 公司所持有的本公司无限售流通股份126,186,313股已于2015年9月21日过户登记到瀚瑞控 股名下。至此，瀚瑞控股直接持有本公司股份 284,186,313股，其中，有限售流通股 158,000,000股，无限售流通股126,186,313股，持股比例为69.31%。 2016年4月28日，经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏大港股份有限公司向王 刚等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2016]946号）核准，公司向 江苏艾科半导体有限公司原股东王刚等共发行94,098,513股人民币普通股（A股）股票用 于购买江苏艾科半导体有限公司100%股权，该部分股票于2016年5月26日在深圳证券交 易所挂牌上市交易。本次发行后，公司股本为 50,409.8513万股，注册资本为人民币 50,409.8513万元整，该事项已经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审验并于2016 年5月5日出具XYZH/2016NJA10164号验资报告。另外，公司向特定投资者广发基金管理 有限公司等共发行76,250,000股用于募集配套资金，并于2016年6月24日在深圳证券交易 所 挂 牌 上 市 交 易 。 本 次 发 行 后 ， 公 司 股 本 为 58,034.8513 万 股 ， 注 册 资 本 为 人 民 币 13 江苏大港股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 58,034.8513万元整。该事项已经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审验并于2016 年5月30日出具XYZH/2016NJA10168号验资报告。至此,公司控股股东江苏瀚瑞投资控股 有限公司持有公司股份284,186,313股，其中，有限售流通股158,000,000股，无限售流通 股126,186,313股，持股比例为48.97%。公司统一社会信用代码91321100720500361C。 （二）公司业务性质和主要经营活动 本集团所属行业为房地产开发与经营类，主要从事镇江新区内工业园区综合开发建 设与基础设施建设、市政工程建设、工业厂房建设与租赁、物流等。 本集团的经营范围包括：高新技术产品投资、开发，节能环保项目投资、建设，新 型建材产品研发、投资，房地产开发，股权投资管理，不动产销售与租赁（探矿权、采 矿权及国家禁止限制的项目除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开 展经营活动） 公司住所：镇江新区大港通港路1号。 二、合并财务报表范围 本公司纳入合并范围的子公司共22户。 持股比例 表决权比例 子公司名称 子公司类型 级次 (%) (%) 江苏大港能源物流有限责任公司（以 子公司 服务业 100.00 100.00 下简称大港物流） 镇江港沣汽车修理有限公司（以下简 孙公司 服务业 50.00 50.00 称港沣汽修） 镇江港润物业有限责任公司（以下简 子公司 服务业 98.00 98.00 称港润物业） 镇江出口加工区港诚国际贸易有限责 子公司 服务业 100.00 100.00 任公司（以下简称港诚国贸） 镇江港源水务有限责任公司（以下简 子公司 制造业 100.00 100.00 称港源水务） 江苏港汇化工有限公司（以下简称港 子公司 服务业 100.00 100.00 汇化工） 镇江市港发工程有限公司（以下简称 子公司 建筑业 100.00 100.00 港发工程） 镇江港和新型建材有限公司（以下简 子公司 制造业 83.11 83.11 称港和建材） 镇江港东运输有限公司（以下简称港 孙公司 运输业 100.00 100.00 东运输） 镇江新区固废处置股份有限公司（以 子公司 服务业 70.00 70.00 下简称固废处置） 镇江港泓化工物流管理有限公司（以 子公司 服务业 100.00 100.00 下简称港泓化工） 14 江苏大港股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 持股比例 表决权比例 子公司名称 子公司类型 级次 (%) (%) 江苏大港置业有限公司（以下简称大 子公司 房地产业 100.00 100.00 港置业） 镇江东尼置业有限公司（以下简称东 子公司 房地产 100.00 100.00 尼置业） 镇江市港龙石化港务有限责任公司 子公司 服务业 67.71 67.71 （以下简称港龙石化） 江苏中技新型建材有限公司（以下简 子公司 制造业 60.00 60.00 称中技新材） 江苏中科大港激光科技有限公司（以 子公司 制造业 77.83* 77.83 下简称大港激光） 江苏艾科半导体有限公司（以下简称 子公司 技术服务业 100.00 100.00 艾科半导体） 江苏芯艾科半导体有限公司（以下简 孙公司 技术服务业 100.00 100.00 称芯艾科） 上海旻艾信息科技有限公司（以下简 孙公司 技术服务业 100.00 100.00 称上海旻艾） 无锡智维微电子有限公司（以下简称 孙公司 技术服务业 100.00 100.00 无锡智维） 镇江苏创信息科技有限公司（以下简 孙公司 技术服务业 55 55 称镇江苏创） Acetec （ Hong Kong ） Semiconductor Co.,Limited(香港艾科半导体有限公 孙公司 技术服务业 100.00 100.00 司)（以下简称 “香港艾科”） 注1：公司对大港激光的认缴出资比例为66.00%，实缴出资比例为77.83%。 本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，股权收购增加了江苏艾科半导体有 限公司及其子公司江苏芯艾科半导体有限公司、上海旻艾信息科技有限公司、无锡智维 微电子有限公司、镇江苏创信息科技有限公司、Acetec（Hong Kong）Semiconductor Co.,Limited(香港艾科半导体有限公司)。详见本附注“七、合并范围的变化” 及本附注 “八、在其他主体中的权益”相关内容。 三、 财务报表的编制基础 （一）编制基础 本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布 的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述 会计政策和会计估计编制。 （二）持续经营 15 江苏大港股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 公司自本报告期末起12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事 项。 四、重要会计政策和会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本 集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 （二）会计期间 本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本集团以人民币为记账本位币。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合 并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对 价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日 以公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金 或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中 发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一 单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对 价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外 收入。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按 照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵 销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合 16 江苏大港股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东 损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳 入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视 同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合 并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报 表时，以不早于本公司和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并 方的有关资产、负债并入本公司合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产 在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重 复计算，本公司在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本公司和被 合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益 和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。 对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权 之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、 负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制 合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值 进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之 前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收 益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资 方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报 表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务 报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取 得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日 或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益， 同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当 期投资损益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置 子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与 17 江苏大港股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收 益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。 （七）合营安排分类及共同经营会计处理方法 本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经 营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的 负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售 不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的 部分。 （八）现金及现金等价物 本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之 现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动 风险很小的投资。 （九）外币业务和外币财务报表折算 1. 外币交易 本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负 债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差 额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资 本化的原则处理外，直接计入当期损益。 2. 外币财务报表的折算 外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权 益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费 用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在所有 者权益“其他综合收益“项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折 算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 （十）金融资产和金融负债 1. 金融资产 本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 (1) 金融资产分类、确认依据和计量方法 本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始 确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团将满足下列条 件之一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出 18 江苏大港股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采 用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的 衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本公司将 只有符合下列条件之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同 所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的 正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理 人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的 现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含 需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混 合工具。本公司指定的该类金融资产主要包括短期持有的股票投资。对此类金融资产， 采用公允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所 取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的 差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图 和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本 进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。 应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资 产。采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的 利得或损失，均计入当期损益。 可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及 未被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金 融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价 值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融 资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益 外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原 直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间 按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的 现金股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资，按成本计量。 (2) 金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同 权利终止；②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 19 江苏大港股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对 该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相 应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移 而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终 止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而 收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之 和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。 (3) 金融资产减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对 其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计 提减值准备。 ①持有至到期投资。以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时，将其账面价值 减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实 际利率），减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。计提减值准备时，对单项 金额重大的持有至到期投资单独进行减值测试；对单项金额不重大的持有至到期投资可 以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的组合中进行减值测试；单独测 试未发生减值的持有至到期投资，需要按照包括在具有类似信用风险特征的组合中再进 行测试；已单项确认减值损失的持有至到期投资，不再包括在具有类似信用风险特征的 组合中，按照信用组合进行减值测试。 ②应收款项。应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注四（十一）。 ③可供出售金融资产。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合 考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面 价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。在确认减值损失时，将原直接计入其他综 合收益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。该转出的累计损失， 等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和 原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客 观与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损 益。 20 江苏大港股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益 转回，不通过损益转回。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权 益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的 减值损失，不予转回。 ④其他 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工 具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或 衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确 定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 2. 金融负债 （1） 金融负债分类、确认依据和计量方法 本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确 认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续 计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当 期损益。 其他金融负债。采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。金融工具存在活跃 市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃市场上，本公司已持有的 金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的公允价值；本公司拟购 入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债的公允价值。金融资 产或金融负债没有现行出价和要价的，但最近交易日后经济环境没有发生重大变化的， 则采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。最近交易日后经济 环境发生了重大变化时，参考类似金融资产或金融负债的现行价格或利率，调整最近交 易的市场报价，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。本公司有足够的证据表明最 近交易的市场报价不是公允价值的，对最近交易的市场报价作出适当调整，以确定该金 融资产或金融负债的公允价值。 （2） 金融负债终止确认条件 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除 的部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新 金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确 认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确 认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终 止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 21 江苏大港股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 3. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场 的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且 有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个 层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输 入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量 整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。 以上层次划分具体表现为：金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报 价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定 价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工 具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情 况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工 具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （十一）应收款项坏账准备 本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵 债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债 务等；债务单位逾期未履行偿债义务超过5年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的 可能性不大。 对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合进行减值测试，计提坏账 准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规定 程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 将单项金额超过 800 万元的应收款项视为重大 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 计提方法 额，计提坏账准备 2. 按组合计提坏账准备应收款项 确定组合的依据 账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备 22 江苏大港股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 30 30 3-4 年 50 50 4-5 年 50 50 5 年以上 100 100 3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险 单项计提坏账准备的理由 特征的应收款项 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏 坏账准备的计提方法 账准备 （十二）存货 本集团存货主要包括原材料、产成品（库存商品）、低值易耗品、开发成本、开发 产品、工程成本等。 存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；开发成本、开发产品的发出， 按个别认定法计价；原材料、库存商品等发出按加权平均法计价；低值易耗品和包装物 采用一次转销法进行摊销。 房地产开发行业存货包括在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土地、开 发产品、用于出租的开发产品以及在开发过程中的开发成本。 （1）开发用土地的核算方法：购入的土地使用权或以支付土地出让金方式取得的土 地使用权，按照实际支付的价款及相关税费作为实际成本，其费用可分清负担对象的， 一般按实际面积分摊记入商品房成本。 （2）公共配套设施费用的核算方法：公共配套设施为项目所在地的道路、绿化、路 灯等。由政府部门收取的公共配套设施费，其所发生的支出列入“开发成本科”目，并 按完工项目进行分摊。不能有偿转让的公共配套设施，按受益比例确定标准，分配计入 商品房成本；能有偿转让的公共配套设施，以各配套设施项目作为成本核算对象，归集 所发生的成本。 （3）建造成本按实际支付的工程款、材料款计入开发成本。 （4）出租开发产品的摊销方法：出租开发产品按直线法在收益期内摊销。 （5） 维修基金的核算方法：根据相关规定，维修基金由购买方承担。 （6） 质量保证金的核算方法：按土建、安装等工程合同规定的质量保证金的留成 23 江苏大港股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 比例（通常为工程造价3-5%）、支付期限，从应支付的土建安装工程款中预留，计入应 付账款，待工程验收合格并在保质期内无质量问题时，支付给施工单位。若在保修期内 由于质量而发生维修费用，在此列支，保修期结束后清算。 库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按 该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材 料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。 （十三）划分为持有待售资产 本集团划分为持有待售的资产包括非流动资产。将其划分为持有待售资产的依据 是：非流动资产在当前状态下仅根据出售此类资产的通常和惯用条款即可立即出售，本 集团董事会或股东大会（按规定若需要）已经就处置该组成部分作出决议、与受让方签 订了不可撤销的转让协议并且该项转让将在一年内完成。 （十四）长期股权投资 本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投 资。 本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该 安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含）以上但低于 50%的表决权 时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要 综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和 经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人 员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。 对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的 长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数 的，长期股权投资成本按零确定。 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在 取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例 如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一 揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览 交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账 面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期 股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整 资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。 24 江苏大港股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成 本。 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应 在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。 例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属 于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于 一览交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法 核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关 其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价 值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按 照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发 行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或 协议约定的价值作为投资成本；[公司如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的 长期股权投资，应根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成 本的方法。 本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核 算。 后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成 本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣 告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。 后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相 应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份 额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会 计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比 例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用 权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入 所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损 益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后 的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公 允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其 25 江苏大港股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同 的基础进行会计处理。 因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置 对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整； 处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金 融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益， 剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。 本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项 交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧 失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置 的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权 时再一并转入丧失控制权的当期损益。 （十五）投资性房地产 本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用 权和已出租的房屋建筑物。本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量。 本公司投资性房地产采用平均年限法法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计 使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下： 类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%） 土地使用权 40-50 – 2-2.5 房屋建筑物 30-40 3-5 2.4-3.2 （十六）固定资产 本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管 理而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过 2,000.00 元的有形资产。 固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可