答疑环节，小K每周会综合老师在“会计网”答疑中的经典实务问题，总结给大家~当然啦，如果你在工作、学习、生活等方面有什么问题，都可以在后台留言给小K，并向会计网专业实操老师发问哦~

来源：会计网（wwwkuaijicom）

1

公司成立三年没有业务也不开发票 ，所得税一直零申报， 这样合法吗？

不正常，建议去税局了解一下，是否已经被税局划入黑名单或风险户。

2

公司的未开票收入前两个月忘记报了 可以在第三个月一起申报吗？

不建议这样申报，这样操作会使账上的收入、增值税和申报的不一致，存在风险。

3

我想知道一些费用票入业务招待费和福利费的区别，有什么影响？我们以前就是大部分都入了招待费。因为做外账有时候为了避税，我们会把实际员工拿回来的票入了招待费，所以具体想知道这两个费用？

业务招待费性质是因经营业务产出的应酬费用，全年费用不能超出收入的60%，福利费是给员工补贴、员工聚餐费用。

4

请问租入土地建加油站，是否按土地的评估价还是原价来核是否超过50％进行？是否分2年抵？

经营租入的土地，产权不是你的，对你来说租金一般按照市场价格商定租金。租金的增值税可以当期全部扣除。

5

丢失增值税发票记账联该如何处理？

去税局报失，并登报，具体操作税局有指引的。

6

请问公司股东的家人在公司代买社保，每月社保费用的钱直接打到公司账户上，这怎么做账呢？

1、视同自己的职工，做工资表，正常分配成本费用，缴纳社保等，金税三期纳税申报个税；

2、收到的资金冲减成本费用。

7

供货商返利，我们已开红字信息表，然后对方把钱打进我们对公账户，应该怎么做账？

根据增值税红字专用发票、收款单：

借：银行存款

借：主营业务成本（红字，已经销售急转成本的）

借：库存商品（红字，未销售）

借：应交税费-应交增值税-进项税额（红字）

8

跨年收入退货所得税汇算要调减吗？

退货的收入，影响的是发生退货的那年。

9

请问在两处取得的收入超过个税起征点应该怎么交个税？

根据《国家税务总局关于印发〈个人所得税自行纳税申报办法（试行）〉的通知》（国税发〔2006〕162号）第十一条第一项的规定，对从两处或者两处以上取得工资、薪金所得的，纳税人可以自行选择并固定向其中一处任职受雇单位所在地主管税务机关办理相关纳税申报事宜。

因此，个人取得两处工资薪金所得，由两处支付方分别履行代扣代缴 义务，个人可以自行选择并固定向其中一处任职受雇单位所在地主管税务机关办理相关纳税申报手续。

10

注册资金如果不缴纳，印花税是不是就不用交了，那如果废业的时候这部分印花税用补交上吗？

是的，如果没有缴，当注销时也是要缴清才能注销。

如果还有什么不懂的，或者有什么想了解的问题，都可以在后台留言，小K会选择大家最关注的问题一一回复的。返回搜狐，查看更多

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