政务处理

答疑环节，小K将综合每周老师在“会计网”答疑中的经典实务问题，总结给大家~当然啦，如果你在 工作、学习、生活等方面有什么问题，都可以在后台留言给小K，并向会计网专业实操老师发问哦~

来源：会计网（wwwkuaijicom）

1

我们公司支付给销售人员的销售提成要怎么做账？

答：计提时，

借：销售费用

贷：应付职工薪酬

发放时，

借：应付职工薪酬

贷：银或现

2

我公司从个人手中购买一批货物，无发票，我公司卖出时要开增值税发票可以吗？

答：可以，但是没有代扣个人应交税费，税务局发现会产生罚款。

3

我们单位用支票把现金提出来，可以用来支付没有发票的费用么，还有什么方法处理这笔款？

答： 当做现金使用，可以用于员工报销，或者还股东往来借款。

4

我们只有报关单，怎么查这张报关单的税退下来没有？

答：如果是已经出口了，还未回单，那就存在一个电子口岸交单的问题，如果没有交单，那就查询不到出口日期，只会显示出海关已用单，但未交单的状态。如果已经交单，但不知道报关单号，有两个方法可以试试，1、在出口退税版块就有个综合查询，通过核销单可以查询到，2、在出口核销版块的组合查询。

5

我付款是7万，收到发票是价税合计金额69997.25或70002元，请问如何做分录？

答：差额少开2.75元，视同对方赖账，计入营业外支出；差额多开2.75元，视同赠送计入营业外收入。

6

公司租了几个车位，但在公司名下的车只有一辆，剩下的几个车位费用算入哪里？

答：余下的车位看具体用途，如：用于给有车的员工停车的，计入福利费；如：余下的车位是供客户、供应商使用的，计入业务执行费，等等。

7

公司前两个季度交了2300的企业所得税，第三，第四季度开票很少，后两个季度怎么申报才能导致不退税呢？

答：按实际收入减费用成本申报，季度所得税根据本季度的利润额来填制即可。

8

老板之前挂靠别的公司做的项目，工地员工工资又从公账发给员工，记入什么科目核算？

答：能取得发票的话入劳务费，不能取得发票还是正常走工资。

9

你好，我们公司是小规模纳税人，投资性企业，现在公司购入了新的会计核算软件，能加速摊销吗？怎么加速？

答：可以。用年数总和法或余额递减法来进行折旧即可。

10

公司准备注销，但应收账款有300多万未收回，如何处理？以后也收不回了。

答：做坏账处理，如果要在计算企业所得税时想税前扣除坏帐损失，要去税局备案审批再坏账处理。返回搜狐，查看更多

政务账号添加来源标示处理
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