政务处理

汉鼎宇佑互联网股份有限公司 审 计 报 告 大信审字[2017]第 31-00070 号 大信会计师事务所（特殊普通合伙） WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP. 大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone： +86（10）82330558 北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668 学院国际大厦 15 层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn 邮编 100083 Beijing,China,100083 审 计 报 告 大信审字[2017]第 31-00070 号 汉鼎宇佑互联网股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的汉鼎宇佑互联网股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包 括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及 母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准 则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以 使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰 当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用 会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 – 1 – 大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone： +86（10）82330558 北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668 学院国际大厦 15 层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn 邮编 100083 Beijing,China,100083 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 贵公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中 国 北 京 中国注册会计师： 二〇一七年四月二十五日 – 2 – 合并资产负债表 2016 年 12 月 31 日 编制单位：汉鼎宇佑互联网股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五（一） 1,178,365,866.12 300,546,106.07 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产 衍生金融资产 应收票据 五（二） 2,003,427.55 2,737,560.99 应收账款 五（三） 344,304,443.68 491,780,334.48 预付款项 五（四） 21,936,303.70 5,232,082.56 应收利息 应收股利 其他应收款 五（五） 142,548,886.83 145,842,813.61 存货 五（六） 545,718,040.77 438,754,681.52 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 五（七） 85,016,254.98 其他流动资产 五（八） 10,769,831.56 274,188.02 流动资产合计 2,330,663,055.19 1,385,167,767.25 非流动资产： 可供出售金融资产 五（九） 149,929,346.33 6,000,000.00 持有至到期投资 长期应收款 五（十） 130,205,050.91 长期股权投资 五（十一） 486,175,154.69 73,681,060.99 投资性房地产 五（十二） 13,531,468.70 12,125,050.26 固定资产 五（十三） 69,932,364.91 78,627,425.83 在建工程 五（十四） 130,558,287.58 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五（十五） 2,958,155.98 1,488,743.81 开发支出 商誉 五（十六） 6,908,068.46 6,908,068.46 长期待摊费用 五（十七） 3,034,482.50 递延所得税资产 五（十八） 11,101,890.81 13,794,338.12 其他非流动资产 五（十九） 184,517,419.70 40,000,000.00 非流动资产合计 1,188,851,690.57 232,624,687.47 资产总计 3,519,514,745.76 1,617,792,454.72 – 15 – 合并资产负债表（续） 2016 年 12 月 31 日 编制单位：汉鼎宇佑互联网股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动负债： 短期借款 五（二十） 802,699,588.74 298,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债 衍生金融负债 应付票据 五（二十一） 3,321,385.00 19,701,157.98 应付账款 五（二十二） 309,216,133.13 329,523,225.80 预收款项 五（二十三） 47,269,398.11 55,495,478.93 应付职工薪酬 五（二十四） 8,153,388.24 9,736,717.54 应交税费 五（二十五） 7,419,438.39 37,461,977.51 应付利息 五（二十六） 1,823,456.13 370,569.46 应付股利 其他应付款 五（二十七） 31,974,496.72 74,506,707.88 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 五（二十八） 30,605,208.29 其他流动负债 五（二十九） 25,292,248.51 流动负债合计 1,267,774,741.26 824,795,835.10 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 五（三十） 64,697,505.25 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 64,697,505.25 负债合计 1,332,472,246.51 824,795,835.10 所有者权益： 股本 五（三十一） 459,393,716.00 382,800,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五（三十二） 1,377,057,672.46 70,615,776.02 减：库存股 其他综合收益 五（三十三） -2,940,815.52 专项储备 盈余公积 五（三十四） 38,266,678.31 35,644,457.25 未分配利润 五（三十五） 305,744,745.16 297,735,728.68 归属于母公司所有者权益合计 2,177,521,996.41 786,795,961.95 少数股东权益 9,520,502.84 6,200,657.67 所有者权益合计 2,187,042,499.25 792,996,619.62 负债和所有者权益总计 3,519,514,745.76 1,617,792,454.72 法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: – 16 – 合并利润表 2016 年度 编制单位：汉鼎宇佑互联网股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 五（三十六） 428,828,917.93 712,605,067.95 减：营业成本 五（三十六） 312,264,526.05 519,865,982.10 税金及附加 五（三十七） 9,593,541.21 15,192,771.41 销售费用 五（三十八） 15,652,010.63 15,369,864.28 管理费用 五（三十九） 84,268,001.21 90,438,162.15 财务费用 五（四十） 17,726,618.30 6,735,942.29 资产减值损失 五（四十一） 20,650,157.55 26,279,650.67 加：公允价值变动收益 投资收益 五（四十二） 26,604,151.64 39,893,479.69 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 19,303,891.34 2,478,750.32 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -4,721,785.38 78,616,174.74 加：营业外收入 五（四十三） 50,177,428.21 9,261,532.70 其中：非流动资产处置利得 115,197.10 减：营业外支出 五（四十四） 507,903.89 551,120.65 其中：非流动资产处置损失 4,634.26 26,112.91 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 44,947,738.94 87,326,586.79 减：所得税费用 五（四十五） 5,512,679.01 8,342,271.10 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 39,435,059.93 78,984,315.69 其中：归属于母公司所有者的净利润 38,236,757.20 78,693,807.28 少数股东损益 1,198,302.73 290,508.41 五、其他综合收益的税后净额 -2,940,815.52 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净 -2,940,815.52 额 (一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的 变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -2,940,815.52 1.权益法核算的在被投资单位以后将重分类 进损益的其他综合收益中所享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 -2,940,815.52 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 六、综合收益总额 36,494,244.41 78,984,315.69 归属于母公司所有者的综合收益总额 35,295,941.68 78,693,807.28 归属于少数股东的综合收益总额 1,198,302.73 290,508.41 七、每股收益 （一）基本每股收益 0.09 0.21 （二）稀释每股收益 0.09 0.20 法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: – 17 – 合并现金流量表 2016 年度 编制单位：汉鼎宇佑互联网股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 777,737,032.00 628,917,898.55 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五（四十六） 27,977,575.41 50,253,778.16 经营活动现金流入小计 805,714,607.41 679,171,676.71 购买商品、接受劳务支付的现金 768,565,064.89 519,209,747.36 支付给职工以及为职工支付的现金 49,814,110.86 46,547,604.46 支付的各项税费 43,402,810.67 32,815,535.88 支付其他与经营活动有关的现金 五（四十六） 247,355,834.40 164,369,627.87 经营活动现金流出小计 1,109,137,820.82 762,942,515.57 经营活动产生的现金流量净额 -303,423,213.41 -83,770,838.86 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 3,440,000.00 8,088,002.91 取得投资收益收到的现金 31,364.38 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 141,020.00 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 5,798,792.60 36,385,774.28 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 9,411,176.98 44,473,777.19 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 233,145,495.31 44,501,095.01 的现金 投资支付的现金 588,570,213.60 26,165,148.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 45,215,963.03 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 821,715,708.91 115,882,206.04 投资活动产生的现金流量净额 -812,304,531.93 -71,408,428.85 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,389,262,503.82 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,329,199,588.74 348,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 71,768,693.55 筹资活动现金流入小计 2,718,462,092.56 419,768,693.55 偿还债务支付的现金 824,500,000.00 170,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 52,483,862.56 29,945,172.78 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 8,325,344.78 筹资活动现金流出小计 876,983,862.56 208,270,517.56 筹资活动产生的现金流量净额 1,841,478,230.00 211,498,175.99 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2,882,254.00 24,982.62 五、现金及现金等价物净增加额 722,868,230.66 56,343,890.90 加：期初现金及现金等价物余额 292,550,949.97 236,207,059.07 六、期末现金及现金等价物余额 1,015,419,180.63 292,550,949.97 法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: – 18 – 合并股东权益变动表 2016 年度 编制单位：汉鼎宇佑互联网股份有限公司 单位：人民币元 本 期 归属于母公司股东权益 其他权 项目 益工具 少数股东 股东 减：库 其他综合收 专项 权益 权益合计 股本 优 永 资本公积 盈余公积 未分配利润 小计 其 存股 益 储备 先 续 他 股 债 一、上年期末余额 382,800,000.00 70,615,776.02 35,644,457.25 297,735,728.68 786,795,961.95 6,200,657.67 792,996,619.62 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 382,800,000.00 70,615,776.02 35,644,457.25 297,735,728.68 786,795,961.95 6,200,657.67 792,996,619.62 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 76,593,716.00 1,306,441,896.44 -2,940,815.52 2,622,221.06 8,009,016.48 1,390,726,034.46 3,319,845.17 1,394,045,879.63 （一）综合收益总额 38,236,757.20 38,236,757.20 1,198,302.73 39,435,059.93 （二）股东投入和减少资本 76,593,716.00 1,316,505,971.52 1,393,099,687.52 2,121,542.44 1,395,221,229.96 1.股东投入的普通股 76,593,716.00 1,315,356,387.82 1,391,950,103.82 1,391,950,103.82 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入所有者权益的金额 4.其他 1,149,583.70 1,149,583.70 2,121,542.44 3,271,126.14 （三）利润分配 2,622,221.06 -30,227,740.72 -27,605,519.66 -27,605,519.66 1.提取盈余公积 2,622,221.06 -2,622,221.06 2.对股东的分配 -27,605,519.66 -27,605,519.66 -27,605,519.66 3.其他 （四）股东权益内部结转 – 15 – 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 -10,064,075.08 -2,940,815.52 -13,004,890.60 -13,004,890.60 四、本期期末余额 459,393,716.00 1,377,057,672.46 -2,940,815.52 38,266,678.31 305,744,745.16 2,177,521,996.41 9,520,502.84 2,187,042,499.25 法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 合并股东权益变动表（续） 2016 年度 编制单位：汉鼎宇佑互联网股份有限公司 单位：人民币元 上 期 归属于母公司股东权益 其他权益工 项目 专 少数股东 股东 具 减：库 其他综合 项 权益 权益合计 股本 优 永 资本公积 盈余公积 未分配利润 小计 其 存股 收益 储 先 续 他 备 股 债 一、上年期末余额 191,400,000.00 260,552,395.26 28,632,575.93 245,193,802.72 725,778,773.91 18,263,964.17 744,042,738.08 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 – 16 – 二、本年期初余额 191,400,000.00 260,552,395.26 28,632,575.93 245,193,802.72 725,778,773.91 18,263,964.17 744,042,738.08 三、本期增减变动金额（减少 191,400,000.00 -189,936,619.24 7,011,881.32 52,541,925.96 61,017,188.04 -12,063,306.50 48,953,881.54 以“－”号填列） （一）综合收益总额 78,693,807.28 78,693,807.28 290,508.41 78,984,315.69 （二）股东投入和减少资本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入资 本 3.股份支付计入所有者权益的 金额 4.其他 （三）利润分配 7,011,881.32 -26,151,881.32 -19,140,000.00 -19,140,000.00 1.提取盈余公积 7,011,881.32 -7,011,881.32 2.对股东的分配 -19,140,000.00 -19,140,000.00 -19,140,000.00 3.其他 （四）股东权益内部结转 191,400,000.00 -191,400,000.00 1.资本公积转增资本（或股本） 191,400,000.00 -191,400,000.00 2.盈余公积转增资本（或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 1,463,380.76 1,463,380.76 -12,353,814.91 -10,890,434.15 四、本期期末余额 382,800,000.00 70,615,776.02 35,644,457.25 297,735,728.68 786,795,961.95 6,200,657.67 792,996,619.62 法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: – 17 – 母公司资产负债表 2016 年 12 月 31 日 编制单位：汉鼎宇佑互联网股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 632,206,938.01 63,375,238.18 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产 衍生金融资产 应收票据 1,403,427.55 2,737,560.99 应收账款 十四（一） 319,235,705.68 444,105,242.44 预付款项 4,387,544.05 3,915,723.24 应收利息 应收股利 其他应收款 十四（二） 434,044,968.45 111,383,904.04 存货 508,902,869.44 409,133,470.95 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 3,024,857.40 流动资产合计 1,903,206,310.58 1,034,651,139.84 非流动资产： 可供出售金融资产 45,556,532.73 6,000,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十四（三） 1,252,942,498.44 374,902,038.65 投资性房地产 13,531,468.70 12,125,050.26 固定资产 67,662,407.93 75,942,141.13 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 766,228.81 1,486,343.81 开发支出 长期待摊费用 递延所得税资产 13,083,774.90 12,681,288.69 其他非流动资产 40,110,019.70 40,000,000.00 非流动资产合计 1,433,652,931.21 523,136,862.54 资产总计 3,336,859,241.79 1,557,788,002.38 法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: – 15 – 母公司资产负债表（续） 2016 年 12 月 31 日 编制单位：汉鼎宇佑互联网股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动负债： 短期借款 665,000,000.00 298,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债 衍生金融负债 应付票据 3,321,385.00 19,555,069.50 应付账款 311,842,786.09 318,506,214.37 预收款项 39,720,366.05 49,474,814.64 应付职工薪酬 5,148,083.86 8,088,965.91 应交税费 3,327,627.87 32,618,965.75 应付利息 883,895.81 370,569.46 应付股利 其他应付款 103,662,764.13 67,815,530.58 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 34,128,366.47 其他流动负债 25,292,248.51 流动负债合计 1,192,327,523.79 794,430,130.21 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 1,192,327,523.79 794,430,130.21 所有者权益： 股本 459,393,716.00 382,800,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,376,579,214.90 70,615,776.02 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 38,266,678.31 35,644,457.25 未分配利润 270,292,108.79 274,297,638.90 所有者权益合计 2,144,531,718.00 763,357,872.17 负债和所有者权益总计 3,336,859,241.79 1,557,788,002.38 法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: – 16 – 母公司利润表 2016 年度 编制单位：汉鼎宇佑互联网股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 十四（四） 384,683,995.96 632,806,534.89 减：营业成本 十四（四） 302,090,961.67 479,531,773.88 税金及附加 8,303,798.45 13,730,172.97 销售费用 4,565,397.55 8,211,860.83 管理费用 45,018,173.55 56,998,454.83 财务费用 22,089,171.46 7,049,909.12 资产减值损失 32,271,743.64 20,443,893.27 加：公允价值变动收益 投资收益 十四（五） 8,504,232.14 22,804,451.61 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 7,360,623.19 3,002,110.07 二、营业利润 -21,151,018.22 69,644,921.60 加：营业外收入 48,588,347.89 8,467,493.54 其中：非流动资产处置利得 115,197.10 减：营业外支出 274,157.70 507,826.09 其中：非流动资产处置损失 4,634.26 26,112.91 三、利润总额 27,163,171.97 77,604,589.05 减：所得税费用 940,961.36 7,485,775.88 四、净利润 26,222,210.61 70,118,813.17 五、其他综合收益的税后净额 (一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法核算的在被投资单位以后将重分类进损益 的其他综合收益中所享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 26,222,210.61 70,118,813.17 七、每股收益 （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: – 17 – 母公司现金流量表 2016 年度 编制单位：汉鼎宇佑互联网股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 522,012,588.60 535,627,144.29 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 21,155,903.63 33,198,683.35 经营活动现金流入小计 543,168,492.23 568,825,827.64 购买商品、接受劳务支付的现金 430,204,441.77 447,097,154.71 支付给职工以及为职工支付的现金 27,174,946.87 30,896,593.89 支付的各项税费 38,730,749.64 30,377,344.47 支付其他与经营活动有关的现金 451,146,847.88 137,184,776.70 经营活动现金流出小计 947,256,986.16 645,555,869.77 经营活动产生的现金流量净额 -404,088,493.93 -76,730,042.13 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 3,440,000.00 25,000,000.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 141,020.00 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 5,800,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 9,381,020.00 25,000,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 2,779,313.74 40,106,502.53 付的现金 投资支付的现金 921,861,634.24 232,555,148.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 924,640,947.98 272,661,650.53 投资活动产生的现金流量净额 -915,259,927.98 -247,661,650.53 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,389,262,503.82 取得借款收到的现金 1,191,500,000.00 348,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 46,500,000.00 79,464,157.24 筹资活动现金流入小计 2,627,262,503.82 427,464,157.24 偿还债务支付的现金 824,500,000.00 170,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 51,315,822.43 29,226,943.78 支付其他与筹资活动有关的现金 13,202,525.73 11,183,197.68 筹资活动现金流出小计 889,018,348.16 210,410,141.46 筹资活动产生的现金流量净额 1,738,244,155.66 217,054,015.78 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -58,806.53 五、现金及现金等价物净增加额 418,836,927.22 -107,337,676.88 加：期初现金及现金等价物余额 55,423,908.63 162,761,585.51 六、期末现金及现金等价物余额 474,260,835.85 55,423,908.63 法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: – 18 – 母公司股东权益变动表 2016 年度 编制单位：汉鼎宇佑互联网股份有限公司 单位：人民币元 本 期 其他权益工具 其他 项目 减：库 专项 股本 资本公积 综合 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 优先股 永续债 其他 存股 储备 收益 一、上年期末余额 382,800,000.00 70,615,776.02 35,644,457.25 274,297,638.90 763,357,872.17 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 382,800,000.00 70,615,776.02 35,644,457.25 274,297,638.90 763,357,872.17 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 76,593,716.00 1,305,963,438.88 2,622,221.06 -4,005,530.11 1,381,173,845.83 （一）综合收益总额 26,222,210.61 26,222,210.61 （二）股东投入和减少资本 76,593,716.00 1,316,027,513.96 1,392,621,229.96 1.股东投入的普通股 76,593,716.00 1,315,356,387.82 1,391,950,103.82 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入所有者权益的金额 4.其他 671,126.14 671,126.14 （三）利润分配 2,622,221.06 -30,227,740.72 -27,605,519.66 1.提取盈余公积 2,622,221.06 -2,622,221.06 2.对股东的分配 -27,605,519.66 -27,605,519.66 3.其他 （四）股东权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） – 15 – 2.盈余公积转增资本（或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 -10,064,075.08 -10,064,075.08 四、本期期末余额 459,393,716.00 1,376,579,214.90 38,266,678.31 270,292,108.79 2,144,531,718.00 法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 母公司股东权益变动表（续） 2016 年度 编制单位：汉鼎宇佑互联网股份有限公司 单位：人民币元 上 期 项目 其他权益工具 减：库 其他综合 专项 股东权益合 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 优先股 永续债 其他 存股 收益 储备 计 一、上年期末余额 191,400,000.00 260,552,395.26 28,632,575.93 226,421,905.68 707,006,876.87 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 191,400,000.00 260,552,395.26 28,632,575.93 226,421,905.68 707,006,876.87 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 191,400,000.00 -189,936,619.24 7,011,881.32 47,875,733.22 56,350,995.30 （一）综合收益总额 70,118,813.17 70,118,813.17 – 16 – （二）股东投入和减少资本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入所有者权益的金额 4.其他 （三）利润分配 7,011,881.32 -26,151,881.32 -19,140,000.00 1.提取盈余公积 7,011,881.32 -7,011,881.32 2.对股东的分配 -19,140,000.00 -19,140,000.00 3.其他 （四）股东权益内部结转 191,400,000.00 -191,400,000.00 1.资本公积转增资本（或股本） 191,400,000.00 -191,400,000.00 2.盈余公积转增资本（或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 1,463,380.76 3,908,801.37 5,372,182.13 四、本期期末余额 382,800,000.00 70,615,776.02 35,644,457.25 274,297,638.90 763,357,872.17 法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: – 17 – 汉鼎宇佑互联网股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 汉鼎宇佑互联网股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、 企业的基本情况 （一） 基本情况 汉鼎宇佑互联网股份有限公司系在原浙江汉鼎建设有限公司基础上整体变更设立的股份 有限公司，由杭州都城实业有限公司、浙江裕泽经济技术开发有限公司和自然人吴艳作为发 起人共同发起设立的股份有限公司。 2012 年 2 月 21 日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]226 号文核准首次向社会公 众发行人民币普通股 2,200 万股，于 2012 年 3 月 19 日在深圳证券交易所上市，注册资本 8,700 万元。截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 459,393,716.00 股。 公司统一社会信用代码为 913300007441437848；注册地址为杭州市延安路 511 号元通大厦 1119 室；总部地址为浙江省杭州市天目山路 181 号天际大厦 6 楼；法人代表为吴艳；注册资本 为人民币 45,939.3716 万元。 公司所属行业为软件和信息技术服务业，主要经营范围：经营对外承包工程业务（范围 详见《对外承包工程资格证书》），互联网信息服务（凭许可证经营），计算机网络信息、计算 机软件的技术开发、技术服务、技术应用；多媒体技术开发；建筑节能技术服务；承接计算 机信息系统工程、通讯网络系统工程、建筑智能化工程、机电设备安装工程、城市及道路照 明工程、建筑装饰工程、建筑幕墙工程、电子工程、管道安装工程及音、视频工程（凭资质 证书经营）；办公及工业自动化设备、通信设备的销售，互联网信息技术开发、技术咨询、技 术服务，经济信息咨询，财务咨询。 本公司的实际控制人为吴艳与王麒诚。 （二）企业的业务性质和主要经营活动 公司所属行业为软件和信息技术服务业，主要经营范围：许可经营项目：经营对外承包 工程业务（范围详见《对外承包工程资格证书》）。一般经营范围：计算机网络信息、计算机 软件的技术开发、技术服务、技术应用；多媒体技术开发；建筑节能技术服务；承接计算机 信息系统工程、通讯网络系统工程、建筑智能化工程、机电设备安装工程、城市及道路照明 工程，建筑装饰工程、建筑幕墙工程、电子工程、管道安装工程及音、视频工程（凭资质证 – 15 – 汉鼎宇佑互联网股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 书经营）；办公及工业自动化设备，通讯设备的销售。（上述经营范围不含国家法律法规规定 禁止、限制和许可经营的项目。） （三）本财务报表业经公司董事会于 2017 年 4 月 25 日批准报出。 （四）本年度合并财务报表范围 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：本公司纳入合并范 围的子公司共 14 户，为汉鼎宇佑信息产业有限公司、上海汉鼎信息技术有限公司、舟山市智 慧城市信息技术有限公司、辽宁华迪电子科技有限公司、浙江汉鼎宇佑金融服务有限公司、 浙江汉鼎宇佑资本管理有限公司、杭州汉鼎宇佑互动娱乐管理有限公司、杭州汉鼎宇佑商业 发展有限公司、杭州汉鼎租赁有限公司、汉鼎国际发展有限公司、汉鼎道纪有限公司、四川 宇佑通普系统工程有限公司、成都宇佑信息科技有限公司、浙江汉动信息科技有限公司。 本期合并财务报表范围详见“本附注六、合并范围的变更”“本附注七、在其他主体中 的权益”。 二、 财务报表的编制基础 1、编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财 政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”）， 并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 2、持续经营：本公司自评价自报告期末起 12 个月具备持续经营能力。 三、 重要会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况、2016 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 (二) 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标 准。 (四) 记账本位币 – 16 – 汉鼎宇佑互联网股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 本公司以人民币为记账本位币。 (五) 企业合并 1、同一控制下的企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表 中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具 作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对 价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。 2、非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企 业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允 价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计 入当期营业外收入。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被 本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 3、合并财务报表抵销事项 合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公 司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益， 在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的 长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有 – 17 – 汉鼎宇佑互联网股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 者权益项目下以“减：库存股”项目列示。 4、合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制 时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表； 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产 公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 外币业务及外币财务报表折算 1、外币业务折算 本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日的即期汇率折合本位币入账。资产负债表 日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一 资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差 额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外 币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价 值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金 额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为 其他综合收益。 2、外币财务报表折算 本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需 对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和 负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外， 其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期 汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收 益下列示。外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率 变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外 币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 – 18 – 汉鼎宇佑互联网股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 (九) 金融工具 1、金融工具的分类及确认 金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时， 确认为一项金融资产或金融负债，或权益工具。 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持 有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本 公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易性 金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持 有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至 到期的非衍生金融资产。 2、金融工具的计量 本公司金融工具始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量； 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金 融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照 如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变 动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其 他综合收益。 3、本公司对金融工具的公允价值的确认方法 如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场 的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所 – 19 – 汉鼎宇佑互联网股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。 金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直 接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足 终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之 间，按照各自的相对公允价值进行分摊。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。 5、金融资产减值 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信 用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢 复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 以成本计量的金融资产发生减值时，按照该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值与 按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，计提减值准 备。发生的减值损失，一经确认，不再转回。 当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下 降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资， 在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予 以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直 接计入股东权益。 对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量 化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为： 公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%。 公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续 12 个月出现下跌。 取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或 成本的计算方法 已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和 作为投资成本。 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公 期末公允价值的确定方法 允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确 定其公允价值。 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%， 持续下跌期间的确定依据 反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间。 (十) 应收款项 本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观 – 20 – 汉鼎宇佑互联网股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减 值损失。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大是指应收款项余额前五名 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值， 按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应 收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2、按组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据 除已单独计提减值准备的应收款项外，相同账龄的应收款项具有类似信用风 账龄分析法组合 险特征 按组合计提坏账准备的计提 方法 账龄分析法组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况： 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5 5 1至2年 10 10 2至3年 20 20 3至4年 50 50 4至5年 50 50 5 年以上 100 100 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来 单项计提坏账准备的理由 现金流量现值存在显著差异。 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账 坏账准备的计提方法 准备，计入当期损益。 (十一) 存货 1、存货的分类 存货分类为：原材料、库存商品、工程施工。 2、发出存货的计价方法 存货发出时，采取个别计价法确定其发出的实际成本。 3、存货跌价准备的计提方法 – 21 – 汉鼎宇佑互联网股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价 准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 4、存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 6、工程施工 在存货中列示的工程施工包括工程施工成本、工程毛利和工程结算，工程施工成本按实 际成本计量，包括从项目合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的直接费用 和间接费用。工程累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与已结算的价款在资产负 债表中以抵销后的净额列示。 为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立的， 在取得合同时计入工程施工成本；未满足上述条件的，则计入当期损益。 (十二) 长期股权投资 1、初始投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并 方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确 定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付 的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公 允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根据 准则相关规定确定。 2、后续计量及损益确认方法 投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和 合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通 过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论 以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第 22 号——金 融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计 入损益，并对其余部分采用权益法核算。 – 22 – 汉鼎宇佑互联网股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资 产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持 有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条 件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投 资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技 术资料；与被投资单位之间发生重要交易。 (十三) 投资性房地产 本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值 后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。 本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资 产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用 直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。 (十四) 固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、生产设备、运输设备、电子设备及其他设备 等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用 寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和 单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20 5 4.75 生产设备 5-10 5 9.50-19.00 运输设备 5 5 19.00 – 23 – 汉鼎宇佑互联网股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备及其他设备 5 5 19.00 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租 入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入 账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值 准备。 (十五) 在建工程 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定 可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资 产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行， 并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能 够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固 定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 (十六) 借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2、资本化金额计算方法 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月 的，应当暂停借款费用的资本化。 借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照 累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算 确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定 每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 – 24 – 汉鼎宇佑互联网股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利 率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 (十七) 无形资产 1、无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年 度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相 应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有 确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 2、使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他 法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍 无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式， 由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 3、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条 件的具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确 认为无形资产条件的转入无形资产核算。 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：研究阶段：为获取并理解新 的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商 业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实 质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 (十八) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、 – 25 – 汉鼎宇佑互联网股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的 可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两 者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收 回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产 生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值 测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。 测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认 相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再 根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其 他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (十九) 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间 受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (二十) 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发 生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公 允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房 公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规 定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或 相关资产成本。 2、离职后福利 – 26 – 汉鼎宇佑互联网股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生 的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 3、辞退福利 本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4、其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定 提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职 工福利净负债或净资产。 (二十一) 预计负债 当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流 出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所 需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发 生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能 结果及相关概率计算确定最佳估计数。 资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实 反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 (二十二) 股份支付 本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股 份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照 活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿 交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允 价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息， 修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计 期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例 进行分摊。 – 27 – 汉鼎宇佑互联网股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 (二十三) 收入 1、销售商品收入确认和计量原则 （1）销售商品收入确认和计量的总体原则 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。 （2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准 系统集成销售收入确认原则：公司系统集成类产品的销售包括为客户提供方案设计、设 备安装、调试及系统试运行等配套服务，经验收合格后确认销售收入。 2、让渡资产使用权收入的确认和计量原则 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本 乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳 务收入，并按相同金额结转劳务成本。 ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 (二十四) 政府补助 1、与资产相关的政府补助会计处理 – 28 – 汉鼎宇佑互联网股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的 政府补助，与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关 资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。 2、与收益相关的政府补助会计处理 除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。分别下列情 况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用 的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 (二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本 公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与 子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转 回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 (二十六) 租赁 1、经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产 成本或当期损益。 2、融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确 认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额 作为长期应付款列示。 (二十七) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明 无。 四、 税项 – 29 – 汉鼎宇佑互联网股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 备注 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基 增值税 础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税 17%、11%、6%、3% 注1 额后，差额部分为应交增值税 营业税 按应税营业收入计缴 5%、3% 城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税计缴 5%、7% 注2 教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税计缴 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税计缴 2% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、25% 注3 注 1：本公司和子公司汉鼎宇佑信息产业有限公司、上海汉鼎信息技术有限公司以及四川宇佑通普系统工 程有限公司销售货物根据销售额的 17%计算销项税额，按规定扣除进项税额后缴纳；除舟山市智慧城市信息 技术有限公司外各公司设计及技术服务业务按销售额的 6%计缴；舟山市智慧城市信息技术有限公司为小规模 纳税人，适用 3%的增值税征收率；本公司和子公司汉鼎宇佑信息产业有限公司以及四川宇佑通普系统工程有 限公司建筑劳务除按规定选择简易计税方法计税，适用 3%的增值税征收率外，根据应税收入 11%计算销项税 额，按规定扣除进项税额后缴纳。 注 2：本公司和子公司四川宇佑通普系统工程有限公司根据项目地不同分别按应缴流转税税额的 5%、7% 计缴；其他子公司按应缴流转税税额的 7%计缴； 注 3：公司 2016 年度按 15%的税率计缴；子公司汉鼎宇佑信息产业有限公司和四川宇佑通普系统工程有 限公司 2016 年度按 15%的税率计缴；其他子公司 2015 年度按 25%的税率计缴。 (二) 重要税收优惠及批文 根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方税务局联合发 布的浙科发高【2010】258 号《关于认定杭州华扬电子有限公司等 203 家企业为 2010 年第二批 高新技术企业的通知》的文件，公司于 2010 年 11 月通过高新技术企业认定，于 2013 年 9 月 通过高新技术企业复审，2016 年 11 月再次通过高新技术企业复审，企业所得税优惠期为 2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日，2016 年度企业所得税可减按 15%的税率征收。 根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方税务局联合批 准的证书编号为 GF201533000115 号的《高新技术企业证书》，子公司汉鼎宇佑信息产业有限 公司于 2015 年 9 月通过高新技术企业认定，企业所得税优惠期为 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日，2016 年度企业所得税按应纳税所得额的 15%税率计缴。 根据四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局和四川省地方税务局联合批 准的证书编号为 GR201351000141 号的《高新技术企业证书》，子公司四川宇佑通普系统工程 有限公司于 2013 年 11 月通过高新技术企业认定，于 2016 年 12 月通过高新技术企业复审，企 – 30 – 汉鼎宇佑互联网股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 业所得税优惠期为 2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日，2016 年度企业所得税按应纳税所得 额的 15%税率计缴。 根据财税【2016】49 号《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》 文件，对享受财税【2012】27 号《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政 策的通知》的文件规定的税收优惠政策的软件、集成电路企业，每年汇算清缴时应按照《国 家税务总局关于发布<企业所得税优惠政策事项办理办法>的公告》（国家税务总局公告 2015 年第 76 号）规定向税务机关备案，同时提交《享受企业所得税优惠政策的软件和集成电路企 业备案资料明细表》规定的备案资料。子公司浙江汉动信息科技有限公司经所属税务机关认 可，可先享受企业所得税“两免三减半”的优惠政策待年度汇算清缴时再做相关备案，2016 年度 系享受企业所得税“两免三减半”优惠政策的第一年，故无需计缴企业所得税。 – 31 – 汉鼎宇佑互联网股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 五、 合并财务报表重要项目注释 (一) 货币资金 类 别 期末余额 期初余额 现金 10,057.90 56,141.38 银行存款 1,015,409,122.73 292,494,046.11 其他货币资金 162,946,685.49 7,995,918.58 合 计 1,178,365,866.12 300,546,106.07 其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下： 类 别 期末余额 期初余额 银行承兑汇票保证金及利息 667,944.10 3,954,840.63 保函保证金及利息 13,943,289.42 3,427,424.40 欠薪诚信保障金及利息 1,214,868.64 612,891.07 存管保证金 5,000,583.33 借款保证金 67,120,000.00 质押存单 75,000,000.00 合 计 162,946,685.49 7,995,156.10 注：截至 2016 年 12 月 31 日，其他货币资金中 667,944.10 元为汉鼎宇佑互联网有限公司向银行申请开具银行承兑汇票存入的保 证金存款及利息，13,943,289.42 元为向银行申请开具无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款及利息，1,214,868.64 元为存入 指定银行账户的欠薪诚信保证金及利息，67,120,000.00 元为汉鼎国际发展有限公司借款而存入指定银行账户的借款保证金， 75,000,000.00 元为汉鼎国际发展有限公司借款而质押的存单。 注 2：截至 2016 年 12 月 31 日，其他货币资金中 5,000,583.33 元为杭州鼎有财金融服务有限公司向银行申请资金存管业务存入的 保证金及利息。 (二) 应收票据 类 别 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 1,050,000.00 1,200,000.00 商业承兑汇票 953,427.55 1,537,560.99 合 计 2,003,427.55 2,737,560.99 注：期末已背书但在资产负债表日尚未到期的应收票据 2,097,487.00 元。 (三) 应收账款 1、应收账款分类 期末数 类 别 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例 – 32 – 汉鼎宇佑互联网股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 396,318,191.68 100.00 52,013,748.00 13.12 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款