政务处理

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发票信息

Q：进项票，销售方开户行和账号没有可以吗？

A：普通发票可以没有开户行及账号地址，专票一定要有。

劳务收入

Q：若果只有劳务收入，没有工资，那么第二年汇算的时候，是否允许扣除每年60000的费用，汇算劳务收入是按全额还是扣除20%后的余额计算？

A：年劳务年收入*（1-20%）-5000*12-专项扣除、专项附加扣除后，再去*税率-速算扣除数。

留抵增值税

Q：要是这个月留抵的增值税还有很多，明年还可以留抵吧？我在网上搜说可以留抵，但是要做进项转出？这要怎么操作？

A：可以放在进项税额继续留抵，无需转出。

纳税申报

Q：定额发票取得收入纳税申报填入哪里？

A： 定额发票的金额，要先换算成不含金额，填写在增值税纳税申报表中的货物销售栏。

发票备注栏

Q：运输发票备注不写车号行吗？运输发票备注怎么填？

A：增值税一般纳税人提供货物运输服务，使用增值税专用发票和增值税普通发票，开具发票时应将起运地、到达地、车种车号以及运输货物信息等内容填写在发票备注栏中，如内容较多可另附清单。

红字发票

Q：老师，已认证增值税专用发票，因机打号与纸质发票号不一致，于次月红冲重开，请问重开了的发票是否需要放回原凭证内？

A：不需要的，重新开的发票跟红字发票都需要重新做账，所以需要放在新凭证作为附件。

工资纳税

Q：1月发12月的工资，那12月的工资是按新税法吗？

A：按发放的那个月。

合并报表

Q：如果两个公司没有经济往来，是独立的，合并报表的时候是不是直接把资产负债表的项目相加就可以了？

A：还要考虑合并日后报告年度涉及的投资收益等合并数据处理。

结束

以上答案仅供参考 有不正确之处欢迎大家讨论 请提出指正。

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个税专项扣除110问，会计人人手一份！

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