课程内容

演讲嘉宾/简介

关于“财税〔2017〕90号”租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策解读与问题分析

1.通过融资租赁和经营租赁租入固定资产的进项税认证抵扣

2.分析新政前关于一般计税、简易计税、免税项目的抵扣要求

3.分析《国务院关于废止〈中华人民共和国营业税暂行条例〉和修改〈中华人民共和国增值税暂行条例〉的决定》中对于进项税抵扣的修改

4.租赁企业和保理企业获得广泛的进项税额的认证抵扣和进项转出

5.承租人租入固定资产、不动产的及买入固定资产、不动产，进项税抵扣

6.对于租赁公司开展承租人为建筑企业的租赁业务分析

傅文武某事务所高级合伙人，全国融资租赁和商业保理财税领域专家，一直从事融资租赁保理行业的税政研究管理，有15年的一线实操经验，为众多租赁公司提供顾问服务，并根据业务实质设计了财税合规建议。注册税务师，注册会计师，经济师。

一、增值税发票的开具及认证抵扣

二、融资租赁及保理业务模式分析及发票开具要求

三、融资租赁及保理业务利息抵扣及抵减发票的要求

四、融资租赁及保理业务创新业务模式的发票开具

1.汽车租赁中创新开票问题（针对个人、针对企业新车回租）

2.无形资产、生物资产融资租赁的发票开具及税率

3.不动产租赁的模式及发票管控问题

4.回租转直租的可行性及发票流转

5.融资租赁结合经营租赁的流程控制及发票流转

6.永续债的性质认定、票据认定

王 骏 曾在全国各地多次主讲最新财税政策、企业所得税汇算清缴、并购重组纳税规划、会计准则与税法差异、金融企业所得税申报表填写技巧和案例分析、企业税务风险案例、建筑和工程承包企业税务、金融企业税务、融资（金融）租赁税务、商业保理税务、药品和医疗器械行业税务、等公开课程。王骏老师在金融企业培训方面有着丰富的授课经验，自编的内部教材《银行业保险业证券业税收法规与案例解答》已经风靡全国。王骏老师在新浪网以“中国财税浪子”为名的博客，目前是国内最高点击量的专业财税博客。

五、营改增后增值税申报

1.增值税申报表的架构分析

2.增值税纳税时间分析

3.即征即退收入的申报填写

4.不同税率租赁业务的利息分割抵减

5.无追保理债权买卖业务的差额申报

六、企业所得税申报

1.租赁本金的比对异常处理

2.各类利息支出的所得税税前扣除

3.各类坏账损失资产损失的税前扣除

4.准备金的税前扣除

5.各类财税差异的调整申报

6.除了发票以外票据的税前列支

七、租赁保理的税务稽查风控注意要点

1.票据做账过程中的“证据链”

2.规范文本签合同对于纳税申报的重要性

3.印花税的注意要点

4.各类补贴收入的个税

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开增值税专用发票信息

如要开只能开具教育服务培训费。是（）否（）

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住宿要求

单间□ 标准间□ 不住宿□ 入住时间：

开户名称：北京中经皓宇管理咨询有限公司

开户银行：邮政储蓄银行北京丰台区京温服装市场支行

帐 号：100228378010016666

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