政务处理

导语

重大利好！2月征期延长，小微企业普惠性税收减免继续执行！2021年金税盘、税控盘、Ukey抄报税必须按这个来！

01

2月征期延长！

春节2月11日至17日放假7天，2月申报纳税期限顺延至2月23日。

需要申报的税种的具体时间如下：

各地有差异的，请咨询主管税务机关。

02

官宣！

小微企业普惠性减免政策继续执行！

1月28日，财政部召开的2020年财政收支情况网上新闻发布上表示，保持政策连续性稳定性，持续实施深化增值税改革、个人所得税专项附加扣除等制度性减税降费政策。 继续执行小微企业普惠性税收减免政策。保持对经济恢复的必要支持力度，促进企业复工复产和经济平稳运行。

小微企业普惠性税收减免政策（财税〔2019〕13号）核心内容：

1、增值税

2、企业所得税

注意：

从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。所称从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下：

季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2

全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4

年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。

3、其他税费

注意：

增值税小规模纳税人已依法享受资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税、教育费附加、地方教育附加其他优惠政策的，可叠加享受本条规定的优惠政策。

除此之外，疫情期间小规模纳税人增值税还有两项优惠政策：

目前，开票软件已升级，小规模3%继续减按1%执行可以基本确定了，需要等正式文件发布。

据了解，快递服务可以继续享受免税优惠，餐饮行业已经终止，其他提供公共交通运输服务和生活服务的纳税人是否仍可继续享受，可以咨询12366或主管税务机关，但还需要等待正式文件的出台。

03

一般纳税人、小规模纳税人

抄报税流程

一、税控盘抄报方法

1）自动抄报方法

开票电脑联网稳定且软件中服务器地址和端口号正确的情况下，登录开票软件会自动上报汇总，申报完成后，再次打开开票软件，会自动反写。需核对开票截止日期是否更新到2021年3月15日左右。

若自动抄报未成功，或开票截止日期未更新，可参照以下步骤进行抄报。

2）手工抄报

01上报汇总

操作流程：点击【数据管理】-【汇总上传】-【上报汇总】。

02网上申报

操作流程：通过各省市电子税务局网或第三方申报软件进行【网上申报】，请纳税人注意每个税种申报完毕后，都需要检查是否申报成功。以北京市电子税务局网为例，如下图。

03反写监控

操作流程：点击【数据管理】-【汇总上传】-【反写监控】。

04确认成功

操作流程：重新打开汇总上传界面，查看各发票类型开票截止时间是否更新到下月中旬（3月15日），若更新，说明操作成功。

*注：若操作流程与当地税局业务冲突，请以当地业务为准。

二、 税务UKey抄报方法

1）自动抄报方法

开票电脑联网稳定且软件中服务器地址和端口号正确的情况下，登录开票软件会自动上报汇总，申报完成后，再次打开开票软件，会自动反写。需核对开票截止日期是否更新到2021年3月15日左右。

若自动抄报未成功，或开票截止日期未更新，可参照以下步骤进行抄报。

2）手工抄报方法

01 上报汇总

操作流程：点击【数据管理】-【汇总上传】-【上报汇总】。（月初打开软件，在网络通畅的情况下，开票软件会自动上报汇总）。

02 网上申报

操作流程：通过各省市电子税务局网或第三方申报软件进行【网上申报】，请纳税人注意每个税种申报完毕后，都需要检查是否申报成功。以北京市电子税务局网为例，如下图。

03 反写监控

操作流程：【数据管理】-【汇总上传】-【反写监控】。

04 确认成功

操作流程：【系统设置】-【税务UKey设置】-【税务UKey状态信息】菜单项，监控管理信息列表，查看发票类型开票截止时间是否更新到下月中旬 （3月15日），若更新，说明操作成功。

*注：若操作流程与当地税局业务冲突，请以当地业务为准。

三、 金税盘抄报方法

1）如何检查清卡是否成功？

登录开票软件主界面，点击“汇总处理-状态查询-增值税专用发票及增值税普通发票”

上次汇总报送日期：2021年02月01日00时00分

汇总报送起始日期：2021年03月01日

汇总报税资料：无

或者您只看锁死日期更新到2021年03月,汇总报税资料“无”

此状态说明您2021年02月已经完成清卡工作

2）抄报税操作流程

如您还没有完成，快来按步骤进行操作吧！

★ 注意：2月是申报月，小规模和一般纳税人操作流程相同。

①登录开票软件：点击汇总处理-汇总上传（一般是自动汇总上报）

②登录电子税务局：进行增值税的申报

③再次进入开票软件：在汇总处理模块，点击远程清卡，即可完成。（一般完成纳税申报后再次打开软件，会自动清卡）

来源：税务大讲堂、财务第一教室、梅松讲税、税台、广州税务。

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