政务处理

思慧，女，年龄24岁，无会计证。

寻求工作时，机缘巧合找到一家小型加工企业，

成功应聘岗位：出纳。

正式工作开展之前，回想自己平时对数字挺敏感的，朋友常常夸她心算快，是个做财务的料。认为出纳工作无非就是管好公司的钱，钱只要对上号，也就没什么别的事情需要管了。

带着对新工作的憧憬，自信满满的思慧就上岗了。

一上岗，就面临老板娘给自己做工作转交。带着对老板娘的三分敬畏，思慧连连点头接过老板娘给的一些零零散散的发票账单，空白支票，一些图章，2个空白的账本。

思慧感觉当头一棒，不知道该从哪里下手，一种前途未卜的感觉油然而生。

没等思慧回过神，行政部的文员就上门申请支付办公用品费用。思慧带着一份谦虚，直接问文员该如何处理，好在文员为人温和，让思慧逃过一劫，直接在文员指导下操作完了业务。

但思慧的心里非常难受，发现自己对出纳工作什么也不懂，不知道具体业务流程。

上班一周后，对已经是出纳的思慧却迟迟没有进入状态，也失去了刚来时的自信风采，剩下的只有压力山大和各种忐忑不安。

思前想后，思慧报了会计班，开始了从零开始的学习······

通过学习，才意识到之前对出纳工作的认识完全是片面之词，出纳的工作完全是围绕着现金结算、银行结算、资金管理三个方面展开。

老师把出纳会涉及的模拟单据拿出来给思慧看，思慧一见到单据就发现和自己工作中的是一模一样。收据、现金缴存单、备用金申请单、付款申请单、费用报销单、各种支票模版，思慧回想起这些单据，是单据见过她，她却仍然不知所措，怎么用这些单据。

呆滞的望着这些单据，老师从思慧的眼神看出她工作的压力，开始耐心地跟思慧介绍起出纳岗位的工作职责：

1.做好现金的日常管理及收付工作，定期向主管领导汇报收款情况；

2.保管好现金的同时，各种印章、空白支票和收据以及其他有价证券也需要确保完整无缺。其中现金的保管也一定要注意不坐支，不挪用，不得出现白条抵库的现象；

3.出纳人员必须严格执行现金管理制度和结算制度，根据公司规定的费用报销和收付款审批手续，办理现金及银行结算业务；

4.每天工作结束前，及时盘点库存现金，登记现金日记账，以便做到日清月结。对于银行存款，负责银行账户的日常结算工作，登记银行存款日记账，月末与银行对账单进行账实核对，当出现金额不符时，则需要编制《银行存款余额调节表》。

此时的思慧才对出纳工作有了一个较为清晰的认识，这才恍然大悟，原来出纳的事情远远不止是管现金这么简单。

回到出纳的工作岗位，通过一段时间财务知识学习后，思慧的心理压力也稍稍得以缓解。

一天接到通知，采购部主管将返还到出纳这里原差旅费借款，思慧这时赶紧给老师打电话寻求帮助，老师得知这个情况后，告诉思慧不要着急，先确认收取现金后，直接给采购主管开具一个收据就可以了。

思慧这下才有了主心骨的感觉，当采购部主管来办理业务的时候，思慧有条不紊地办理着业务，凭着老师特别强调的环节，思慧在收据上加盖了“现金收讫”，也盖上了公司的财务专用章。

顺利办完业务后，思慧心里很有成就感。

还沉浸在喜悦之中，又来了销售部门要求报销车辆加油费。思慧凭着上课老师所讲的步骤，在经手人提供的费用报销单上进行复核后，示意同事在领款人处签字，然后在费用报销单上盖上了“现金付讫”戳印，然后点算、复核现金数额后，支付了报销款。

思慧在老师的指导下，开始了日记账的填写，每一笔经济业务都在三栏式的现金日记账和银行日记账上分别登记，每一笔经济业务都简明扼要地记录摘要，借方登记款项的增加，贷方登记款项的支出，然后计算出余额。

日子照样在过，但现在的思慧在学习和工作中得到了充实，也对自己的未来有了新的规划，如今通过培训学习后考到了会计证，思慧也不再想着只是做一个“司会”（古代出纳的岗位）的工作，想通过学习和自身努力朝着会计的道路发展······

作者简介

老师姓名：谢丽

授课风格：幽默风趣，玩转会计学习课堂

自我介绍：会计师。为人亲和力强，理论教学上做到通俗易懂，简单明了，深入浅出。善于采用生活案例来贯穿课堂。喜欢接受挑战。

座右铭：唯有我们自己，才能为选择的结果负责。

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