在新疆霍尔果斯某公司涉嫌重大骗取出口退税的案件中，出现了三家苏州公司的身影。一家已被税务机关认定为非正常户，另外两家虽是正常户，但一直零申报纳税，这三家公司在其中扮演了什么角色?

苏州市税务局稽查局抽丝剥茧寻线索、顺藤摸瓜查证据，最终查实了这三家公司涉嫌虚开增值税专用发票6000余万元，并于日前将该案件移送公安机关。

为贯彻落实国家四部委打击虚开骗税违法犯罪两年专项行动部署，维护正常经济税收秩序，优化营商环境，进一步加大打击虚开骗税违法犯罪行为力度，苏州市税务局、苏州市公安局、苏州海关、中国人民银行苏州市中心支行联合开展打击虚开骗税违法犯罪两年专项行动，成功查办了一批重大涉税违法案件。苏州市税务局稽查局2018年度获评全国打击骗取出口退税和虚开增值税专用发票专项工作先进集体。

内查外调锁定目标

按照四部委打击虚开骗税违法犯罪两年专项行动安排部署，国家税务总局发现新疆霍尔果斯某公司具有重大骗取出口退税嫌疑。今年5月，国家税务总局组建了包括新疆、江西、江苏、湖北等地的跨区域专案项目组，苏州市税务局稽查局负责对涉案的A、B、C三家苏州企业进行立案检查。

通过登录金税三期系统查询，办案人员发现，B公司已被税务机关认定为非正常户，A、C公司虽是正常户，但一直零申报纳税，经营情况异常。随后，办案人员依托苏州市税务局稽查局的智慧税务稽查平台，初步确定了重点调查对象和范围。

锁定目标后，办案人员兵分三路，迅速出击，同一时间对A、B、C公司进行入户检查。

检查发现，A公司实际经营地与注册地不一致，办案人员转而将重点锁定在公司代理记账的会计。会计提供的账簿资料显示，A公司向霍尔果斯某公司开具50余份增值税专用发票，价税合计505万余元，这些发票均进、销项目不一致，且无资金流水信息。进一步检查证实，A公司虚开增值税专用发票给霍尔果斯某公司。

另一组办案人员对B公司调查，也迅速锁定了证据、确认了虚开增值税专用发票，价税合计4800余万元。

但是，C公司注册地址与相关办税人员均“查无此人”，处于失联状态，因此对C公司的检查一时陷入僵局。

顺藤摸瓜远赴西北

三组办案人员经过讨论，认为A、B、C三公司的违法手段相同，违法时间相近，具有团伙作

案的特点。于是，办案人员对A、

B公司已获取的证据资料进一步梳理，最终发现了C公司的法定代表人，进而顺藤摸瓜，找到了C 公司的实际控制人张某。

办案人员多次约谈张某，提请苏州公安经侦部门提前介入联合调查，终于使案情水落石出。张某交代了其向霍尔果斯某公司虚开增值税专用发票，价税合计680余万元。

为了进一步查实证据，市税务局稽查局与市公安经侦部门成立联合调查组，于9月初远赴新疆伊宁、霍尔果斯等地取证，获得了骗取出口退税的详细资料，并及时抓获了主要犯罪嫌疑人，从而取得了该团伙骗取出口退税的直接证据，铁证如山。

四涉案人员被刑拘

市税务局稽查局集中力量，经过一个月的连续查办，依法认定A、B、C三公司虚开增值税专用发票共583份，价税合计6000余万元，并向受票方税务机关发出“已确定虚开通知单”，同时根据最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定，移送公安机关。苏州市公安局依法对四名涉案人员进行刑事拘留，对团伙中另一在逃人员进行网上通缉。对苏州A、B、C三公司的成功迅速查办，为新疆税务破获骗取出口退税重大案件提供了有力的证据，打击了虚开发票、骗取出口退税的嚣张气焰。

近期，“苏州税务”微信公众平台发布“公告”强调，虚开骗税违法犯罪人员主动投案自首并如实供述的，可以依法从轻或者减轻处罚。全市税务稽查条线将继续严厉打击虚开发票、骗取出口退税违法犯罪行为，维护公平公正的营商环境，为广大纳税人保驾护航。苏报记者　大秋