【金宝点睛】:财务发展规划是根据企业确立的财务战略目标对企业未来发展做做的谋划。
本章导言
企业有战略规划,财务也有战略发展规划。一位优秀的财务负责人,需要每年根据企业的实际情况,制定自己企业的财务发展规划,形成财务升级路线图,这样可以清晰地知道每一年的目标、财务工作重点与任务安排等。
在目前经济下行时期,企业成本上升,利润下滑明显,企业不再是几年前的粗放式管理就能赚钱的状态了,企业管理者越来越追求企业的效率和投资回报率的提高来抵消利润的消逝,向管理要效益,不再是一句简单的口号。
我们在肯定企业财务发展规划时,要先从企业的经营环境入手,分析企业的财务现状,总结企业的SWOT图。然后根据战略目标制定连续三年的发展规划,明确每一年的财务升级事项,并把这些事项细化成一件一件的明细工作,确定责任人与完工时间,这样企业的财务管理才能处于不断进步的过程中。
财务在公司运营中的作用与战略定位
什么叫财务的战略定位?财务的作用是什么?财务人员到底怎么样给自己定位?怎么去做?我们很多财务专业人士做了很多年的财务工作,但是我们财务的灵魂是什么呢?
财务的灵魂就是两个字“平衡”。把握财务在公司运营中的作用,一定要学会平衡!平衡是什么,其实就是中国的文化中庸思想。财务的灵魂为什么是平衡,这个跟我们财务的战略定位有关系,我们讲什么叫战略定位,就是一种战略的思维模式,不是具体的方法,就是你的思考问题的模式,就跟我们老板考虑我们公司战略一样,财务的战略定位,四大战略定位。
一、财务的四大平衡
平衡赚钱与风险
公司主要任务是赚钱和分钱,那么赚得越多越好还是越少越好?这是不一定的。我们希望意钱越多但是风险一定要低。有些事情虽然很薄钱也不能干。比如在大街上买发票,这事情是少交税了,但风险就太大,不能做。那什么事情能做?避税就可以做。避税不算违法,避税顶多算违规,因为避税形式上是合法的,所以避税被查到了之后顶多补交税款。
平衡挣钱与花钱
挣钱就是收入,花钱就是成本,挣钱也是现金流入,花钱就是现金流出。我们财务最需要考虑的是收支的平衡。整个企业管理中,我们都要平衡着挣钱和花钱。举个例子,比如说销售总监为了完成任务,他说我要来广州开一个办事处,我们销售总监考虑的问题,就是我要在这个办事处先把业务完成,但是他没有有利的概念,你想过没有,我这个办事处要花多少钱,我能赚多少钱,那么我们所有中高层以上都必须建立起这种概念,都要必须建立起盈利的概念。
平衡控制与效率
有些企业控制制度不完善,妄自菲薄说我们制度不行了,我们要拿一个特别厉害的制度来,所以给我们一个外企的IBM的制度给我,那把IBM的制度我们的民企行不行?一定是不行的。平衡控制与效率,一定跟自己企业的发展阶段相匹配,就像穿衣服不合身。在IBM 购买固定资产一项事情,其制度和流程都300多页,我们民营企业如果买固定资产也整300多页的制度,那就会疯了。所以制度越完善,效率越低,成本越高。
平衡战略与资源
企业的资源是有限的,而企业的战略也是实实在在的,如何把我们有限的资源,放在关键的位置。我们就需要根据我们的战略目标来匹配资源,资源往战略上重点发展的部分倾斜,以实现资源与战略的平衡。
二、财务部门能为企业做什么
企业需要财务部门做什么工作?我们企业一般管理者可能会认为主要是做账、报税、报销、发工资、预算管理等。当然这些是我们许多非财务人员都能想到的。但是我们财务部门仅仅只能为企业做这些工作吧?事实上我们财务部门还可以为企业做很多的工作,比如:提供会计信息、资产管理、现金流管理、风险控制、税务筹划、投资者关系管理(一般上市或股份公司涉及)、成本策划、分析报告、预算管理、绩效管理等。一句话,就是财务必须参与业务,否则财务只是财务部的财务,而不是公司的财务。
三、财务职能划分与财务框架体系
企业财务体系包括五大子体系,即财务组织系统,财务会计系统,管理会计系统,财务金融系统,税务管理系统等
企业财务共拥有八大职能,共分为两类,一类是基本职能,一类是管理职能。基本职能包括:管好钱、做好账、交好税。管理职能包括:分析与报告、成本管控、风险内控、全面预算、战略管理等。
财务的八大职能,对应在企业落地实施与执行时,形成财务系统的十大体系,即财务战略与支撑体系、股权设计体系、账体系、钱体系、税体系、老板驾驶舱与决策体系、成本管控体系、内控体系、预算体系、资本体系。
财务经理切记:不能是“会干什么干什么”,而应该是“应该干什么干什么”。不会的可以学习,但是一定要知道应该干什么……
【工具操作】
【样表】企业财务职能执行情况思考与分析
【工具说明】
(1)在“是否具备”、“是否完善”对应栏目内,填写本企业真实的情况。也可以打勾的形式。
(2)关键点与难点:上述职能与要求,可能理解的不是太懂,可以基于文字的字面意思的理解与第一感觉,做出相应的判断。在后续内容和本工具包配套的视频光盘中,会详细讲解到此表中的八大财务职能。
【样图】企业财务系统之十大体系示意图
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