为加强财务管理，适应激烈市场竞争要求，提高单位经济效益，实现经营管理上一个新台阶，根据有关会计法规和单位实际，特制定本制度。

3.1总则

3.1.1 各员工必须遵纪守法，从单位整体利益出发，相互协作。

3.1.2 各管理部门必须相互衔接，各负其责。

3.1.3 财务管理须做到钱账分管，账物分管，手续齐全。

3.1.4 经手每项业务必须由经手人及主管领导签字。

3.2 材料采购制度

3.2.1 材料库存既要保证营业需要，又无积压，尽量减少采购费用。

3.2.2 需要材料的部门每次采购必须先由库管估价，并填具请购单。

3.2.3 采购部门根据请购单，送财务管理部门审核、经主管领导审批签字后方可向供方联系采购。

3.2.4 采购员必须保证材料及时、保质、保量、价优到位，并应有税务发票。

3.2.5 材料进入后，仓库必须及时清点数量，请购部门验收质量合格后，仓库填制入库单，有关人员签字送财务部门，库管人员及时登记入账。

3.2.6 供应商必须提供请款单、发票、单位的订单，经财务部门审核、主管财务领导审批，方可付款。

3.3 现金管理

3.3.1 现金管理必须遵循钱账分管、钱票分管原则，会计管账票，出纳管钱。

3.3.2 每项现金收入必须由会计开具票据，出纳收现，并在票上签字盖上“现金收讫”戳记。

3.3.3 现金收款票据必须设置多联，客户、会计、出纳、经办人各执一联，以便核对。

3.3.4 出纳必须确保现金的安全，防止遗失和被盗。

3.3.5 出纳必须根据经办人签字、会计填制付款凭证、会计主管审核、财务主管领导审批的凭证付款。

3.3.6 出纳必须及时登记现金日记账，核对收入、支出、余额并与实际库存现金相符，做到日清日结。

3.3.7 出纳不得擅自借款给员工，借款必须有单位财务负责人签字批准。

3.3.8 月底会计同出纳核对现金余额和银行存款余额，做到账账相符、账款相符。

财务乱，则企业乱！

财务管理不善，企业必死！

现代的管理，一定是数据化的管理。

真正的老板，一定是半个财务专家。

老板不仅要懂战略和规划：

更要懂如何用财务抓手，去管控业务。

用“报表”去运筹“决策”；

用“数据”去分析“利润”；

用“股权”手段去“避税”；

用“会计”人员去“风控”；

用“预算”去实现“战略”；

用“流程”去控制“成本”；

用“效率”去实现“融资”；