很多会计新手刚到公司上班，面对杂乱无章的一堆单据经常会感到无从下手，特别是中小企业，公司里一般只有一个财务人员，连找人请教都做不到，只能硬着头皮自己摸索。今天我就和大家一起来分享如何整理单据。希望会计新手们看了会有所启发。首先，我们要清楚一个企业全盘账务包括哪些内容，我简单把它们分为以下几个部分：现金、银行存款、购进、销售。收到单据后我们就按照这个进行分类。一、现金类单据归集整理涉及到现金的业务包括企业经营过程中发生的各种用现金结算的项目。

各部门报销差旅费、购买办公用品、业务招待费等；如果没有填写报销单的要填写报销单，让报销人签名、负责人审批签名。经营过程中发生的用现金结算的经营费用；公司借款收到现金的收据、债务人归还借款的现金收据等；购进原材料、库存商品支付的现金，付款单同购进发票归集在一起；销售收到的现金，收款单要同销售发票归集到一起。

二、银行存款类单据归集整理1、每月的银行对账单，即银行月流水明细表；2、银行收、付款、支付手续费、提现等银行回单；3、银行回单同银行对账单逐条核对，检查是否有缺单；4、收款单：同当月销售发票核对，如果有当月收款的，则将该收款单同对应的销售发票归到一起，其他单据则根据实际需要分类归集。比如银行利息、现金存款、政府补贴款、各种税费返还等。5、付款单：同当月购进发票核对，如果有当月付款的，则将该付款单同对应的购进发票归到一起，其他单据则根据实际需要分类归集。比如银行手续费、社保费、各种税费等。三、购进单据的整理1、如果是一般纳税人要打印进项发票认证清单、明细表以方便核对本月购进、认证情况、核对购进金额、税额；2、检查有没有购买合同、送货单、入库单、发票是否齐全；3、当月现金付款的，将对方的现金收据与对应的发票黏贴在一起，当月银行付款的，将银行回单同对应的发票黏贴在一起4、将相同供应商的发票归集到同一张备做的凭证中、其他不是相同供应商的购进发票根据实际需要每几张钉在一起做一张凭证。四、销售发票的归类整理1、打印当月销售汇总表、明细表（包括增值税专票、普票、电子发票等）；并于当月开出的所有发票进行核对；2、检查有没有与销售发票相对应的收货单、出库单、明细表等，并附在相应发票后面；3、当月现金收款的，将现金收据与对应的发票黏贴在一起，当月银行收款的，将银行回单同对应的发票黏贴在一起；4、将相同客户的发票归集到同一张备做的凭证中、其他不是相同客户的销售发票根据实际需要每几张钉在一起做一张凭证。感谢您的关注！如有未尽事项欢迎批评指正！