政务处理

每个会计肯定都干过费用报销的工作。费用报销又是直接涉及业务人员和财务人员利益的一项工作。大家都知道费用报销须谨慎，搞不好就会背黑锅。

制度要考虑细节

费用报销要规范高效，首先要有明确的规章制度。制度一定要明细化，让各种可能出现的场景都有约定。

如员工出差都有出差补贴，就要计算补贴的天数，天数怎么算呢？9月21号出差，9月22号回来，算一天还是两天。算头不算尾的话，给一天的出差补贴；头尾都算，给两天的补贴。特殊情况来了，一个员工9月22日晚上坐飞机回到首都机场时是晚上11点，打车到家是23日的零点四十分。算出差补贴时要不要多计一天?

如果制度能约定清楚以到北京的时间为准，就不会有争议了。可见制定制度时在细节上务需清晰。

还可以制作出常见的不规范报销单填写的方式，让员工们谨记，例如：

1、小写金额与人民币符号之间有空格；

要求：小写金额与人民币符号不得有空格，不得连笔，正确写法￥100.00；错误写法：￥ 100；

2、报销单上字迹有涂改和勾抹；

3、大写金额书写有误；

要求：金额填写规范，无书写错误；

大写数字示例：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万

4、项目填写不完整，报销部门、报销日期、附件张数有漏填写的；

特殊事项要有替代方案

很多财务人员纠结钱付出去了，没有发票，怎么报销？

【例子】通讯公司到山区铺设5G网络，两个月吃住在老乡家。项目结束，给了老乡3000元作感谢，没有发票，费用该如何报销呢？一味强调凭票报销显然不合理。

对此，有家公司就设计替代方案，把出差地划分为ABCD四类，对于D类地区（偏远的山区）实行费用包干制，给很高的出差补贴。

新生事项预留例外通道

首先对新生事项，要有清晰的界定。这里所谓的新生，是指制度中没有约束、从前也没有发生过的事项。对于新发生的事项，要预留通道。等这些新生事情有了处理的先例，再修改费用报销制度予以规范。

制度培训

财务人员制定了一个完美的费用报销制度，但是下面的业务人员不了解、不懂也是白搭。建议企业在入职培训时会开一门关于报销费用的课（很多大企业都有），把财务的要求以及关于发票的知识点告诉员工，有助于员工正确认识制度，避免产生误解。

比如说最近开具增值税普票有新规定，不仅需要提供公司名称，还需要税号。财务人员可把开票信息做成图片或二维码发给全员或者在各部门开会时做一个简单的培训，解决了一个一个来咨询财务部咨询的问题。

还有的企业较大，于是报销单都是由业务人员自己粘贴，那么培训就显得尤为重要了，一定要教授好如何粘贴报销单：

1、票据先分类，再按时间排序，依次粘贴到粘贴单上；小张的票据需要均匀的粘贴，不能厚薄不均，确保单据平整；

2、票据要用胶水粘贴附件；

3、票据上的金额、日期等重要信息不得被胶水粘贴住，要保证票据信息可见可查；

费用报销单或差费报销单上签字不齐全，如部门负责人没有签字或财务负责人没有签字

这个部分没做好，是最容易让财务人员背锅的。费用报销单或差费报销单上报销人、财务负责人、部门负责人均要签字！！！

集中处理

费用报销往往都是小金额，大批量，如果公司有五百左右个员工，每个人如果都能涉及到费用报销，财务是苦不堪言的……

【案例】公司几百号人，从周一到周五，从早上到下午，时时都有人报销费用，财务部就像茶馆。每个人在等报销的时候聊几句天，然后扯几句闲话，这样财务部就像说书场一样。

解决之道，财务的费用报销集中处理，集中每周二下午和每周五下午，此时间段报销，对于经常发生费用的人，尽可能集中一个月处理一次，可大幅度减低工作量。

原文：www.yuebaoxiao.com/newsinfo/1108962.html

总之，企业费用报销管理与控制是否有效，完善的报销制度是根本，有效的流程管理是保障，合理的控制方法是途径。在费用报销的过程中，还存在诸多不确定的风险因素，要求财务人员加强学习，提高风险防范意识，同时，也要求企业每一位员工都树立风险防范意识。鉴于每个企业的业务类型不同，企业内部组织结构的差异，企业应当从本身实际情况出发，建立并完善适合本企业的费用报销制度和管控方法，这样才能确保费用报销得到合理的管控。关注悦报销，了解更多报销知识！返回搜狐，查看更多

政务账号添加来源标示处理
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