政务处理

久思财税CFO年会访谈分享视频：

https://v.youku.com/v_show/id_XMjc0MjUzMDg0MA==.html?spm=a2hzp.8253869.0.0

案例：XX大型集团财总，以前在国营单位、上市公司、民营企业。自己到民营企业像没妈的孩子一样，有些问题可以问税务局，但民营企业有些问题真的可以问税务局吗？

以下是往期课程现场：看看久思财税会员企业财税精英是怎样每月精进的吧，在久思不只学习到干货知识，更有志同道合的小伙伴与您一起精进学习互帮互助获得友谊。

【PPT笔记】你为什么会被税务稽查？这些案例老板和会计都要知晓！

每次税务政策的变化都是财务部升职加薪的机会，利用好机会给公司出具一份具有建设化的报告，相信你的未来无限光明。

7月18日，伴随着微微的凉风，久思也在这一天迎来了大家一直以来众所期盼的《税务稽查风险掌控与纳税筹划运用策略》课程，现场坐无虚席，全场爆满

，这是一次可以帮助财务把握风险的课程同时也是一次升职加薪的机会。

~全场爆满，坐无虚席~

精

彩

笔

记

01

2019年企业税务稽查重点方向

一、2019年各级税务机关要把落实减税降费、完成税费收入任务、优化税收执法、深入开展打虚打骗等作为重点工作。

二、2019年虚开、骗税高涉税医药行业重点稽查：重点打击过票交易、隐形经营成本（公关费用、回扣、佣金等）金额大无发票不合规等情况。

三、2019年税务重点稽查过票、倒票、买票、大额发票不合理入账等情况，企业如何应对？

02

2019年这6项数据将重点稽查

以下情形，金税三期系统都会进行分析并识别出异常：

1、企业当期新增应收账款大于收入80%、应收账款长期为负数

2、当期新增应付账款大于收入80%

3、预收账款减少但未记入收入、预收账款占销售收入20%以上

4、当期新增其他应收款大于销售收入80%。

………………………………………………………………………………………

03

企业集团内单位之间无偿借贷资金涉税处理技巧

一、2019年2月2日财政部 、国家税务总局发布《关于明确养老机构免征增值税等政策的通知》（财税〔2019〕20号）,《通知》规定自2019年2月1日至2020年12月31日，对企业集团内单位（含企业集团）之间的资金无偿借贷行为，免征增值税。

二、企业集团内单位之间的无偿借贷行为，对于企业所得税的处理，实务执法上更侧重采取企业所得税法的独立交易原则。既是规避执法风险的需要，更是因为无法准确及时判断双方的实际税负。

04

进项税额转出：理清具体规定，合规申报纳税

增值税一般纳税人企业由于业务较为复杂，一般需要进行进项税额转出的核算。但笔者在服务企业的过程中发现，许多企业在进项税额转出计算中，存在一些错误认识，不仅可能会导致纳税申报不准确，而且会给自己增加税收负担。

05

如何区分进项税转出与视同销售

?学习从娃娃抓起

06

这家药企的中草药去哪了？

07

执行“税前扣除凭证管理方法”应该注意的若干问题

问题：

1.甲公司办理2018年、2019年企业所得税汇缴时，财务费用中列支的100万元利息，既没有支付，也没有取得发票，能否在税前扣除呢？

2.如果2021年5月31日前仍未取得发票，甲公司应如何进行税务处理？

3.如果2021年5月31日前仍未取得发票，甲公司2018年、2019年、2020年利息支出已自行申报扣除，税务机关检查发现应如何进行税务处理？

08

这家企业的花账太离谱

09

“价实不符”的采购业务发票怎么开具

比如卖方向买方供应水泥，在合同约定的单价外向买方收取了构成价外费用的违约金，该价外费用开具发票时商品名称可以确定为“非金属矿物制品、水泥违约金”，这种写法一方面显示其为构成价外费用的违约金，另一方面比起仅写为“非金属矿物制品、违约金”，将产生价外费用的行为（即销售水泥）也予以注明，便于受票方核对税收编码的准确性。

10

企业哪些财务异常点是税务稽查重点？如何补救？

摇号也要看是从哪个名单里摇，税务局的“待摇号名单”很大一部分来自“税务稽查异常对象名录库”。

这个库里汇总了长期纳税申报异常企业、税收高风险企业、纳税信用级别低的企业、多次被检举有税收违法行为的企业等多个类型的企业名单。

为了避免进入这个名单，许多会计指标是财务人员必须关注的。

这些指标过高或过低，有可能引起税务局的关注，提示企业可能存在税务风险，从而增加被稽查的概率。

11

认缴制出资未到位情况下的股权转让怎么计算个人所得税

12

CSO相关费用附件发票要求

13

＂折扣、送券、送礼＂活动促销

哪种方式对企业纳税更有利

14

互动答疑

客户是怎么评价久思的？

1、案例切合实际，非常贴近日常工作，操作性强，实用性强，很荣幸能听课

2、通过此次培训，为自己增加了不少税会方面的知识

3、理论结合实际典型案例，很有操作性

4、内容很丰富，有些内容平时没有接触到，开阔了思路，扩大知识面，对自己很有帮助

5、了解了要提升税务筹划的技能，提高工作效率

6、讲课内容丰富充实，满满的干货，受益匪浅，以后有问题也可咨询

走进久思财税点击查看：https://www.sohu.com/a/327169391_120074355

久

思

情

怀

久思一直乐于分享，乐于回馈，在用心设计课程的基础上，久思人也非常注重客户的体验，培训会议上久思现场为学员传授健康小知识，因为久思不仅关注您的财税健康更关注您身体健康，在这里，久思是您温暖的港湾，当您在外打拼奋斗累了，辛苦了，就常回久思看看吧

！

此文章为久思财税思思原创，特此声明！

*本文由思思老师整理编辑，久思财税出品，转载须注明出处。返回搜狐，查看更多

政务账号添加来源标示处理
政务账号添加来源标示处理

责任编辑：