政务处理

为了协助广大建筑企业朋友们有效控制税收风险，提升税收安全，拟于：

本次两天培训共分为两大部分内容。

第一部分 建筑业财税十三大疑难问题处理

一、建筑企业预收账款的财税处理、税收风险及规避之道

二、建筑企业工程进度结算和最后结算的税务处理

三、甲供材和甲控材的税务处理

四、建筑企业新老项目交替过程中的税务处理

五、建筑企业增值税差额征税的财税处理

六、建筑企业混合销售的涉税处理

七、建筑企业资质共享老项目的账务调整技巧及资质共享新项目的财税风险管控

八、建筑企业自购机械设备、周转材料、工地上自建临时建筑物的税务处理

九、建筑企业机械设备租赁的税务处理

十、农民工工资的税务处理

十一、建筑企业招投标环节的税务风险管理

十二、母公司中标子公司（孙公司）施工（资质共享）和总公司中标分公司施工项目的法律、税收风险及其管控策略

十三、销售自产货物并提供建筑、安装服务的涉税风险及管控

第二部分 建筑企业财税体系建设

一、总公司直接管辖项目部或总公司+事业部制区域公司+项目部下 的财税管理体系建设

二、总分公司（分公司是财务独立核算）体制下的财税管理体系

三、建筑企业挂靠业务的财税管理体系

四、母子公司（资质共享）体制下的财税管理体系

一、培训特色

突出实际操作，避免空洞理论

二、培训对象

建筑企业的董事长、总经理、财务总监、税务总监、合同管理、法律部负责人、财务经理、税务经理、各会计师事务所、税务师事务所、代理记账公司和涉税咨询顾问公司的负责人及其工作人员。

三、培训时间与地点

（1）8月24-25日（23日报到，报名截止8月18日）在贵阳举办“第十四期建筑企业营改增专题暨涉税疑难问题处理与财税管理体系构建培训班”

• 培训地点：贵阳天怡豪生大酒店（五星级），贵阳云岩区枣山路95号，酒店电话0851-86518888

• 住宿费用：550元/间（含双早），房间面积约30平方米

（2）9月07-08日（6日报到，报名截止9月1日）在杭州举办“第十五期建筑企业营改增专题暨涉税疑难问题处理与财税管理体系构建培训班”，具体地点将在9月1日之前短信通知。

四、报名与缴费

1、学习费用：2980元/人

包含：培训、师资、教材、场地、报到当天晚餐/培训第1天/第2天的中餐和晚餐，以及增值税普通发票；住宿统一安排、费用自理。

2、优惠措施：同一单位缴费5人及以上的，优惠价八折

3、缴费方式：报名截止日前将款项汇至公司账户

户名：浙江度川教育咨询有限公司

开户行：中国工商银行杭州三墩支行

账号：1202023309910120858

4、咨询电话

固定电话：0571-89809186

13355810848（孙小姐）

15336505265（连先生）

18868711848（卫先生）

5、报名方式

1）第十四期（贵阳）报名

• 手机端在线报名

• PC端在线报名：登录peixun-2.58jz.com.cn，在线填写相关信息报名；

• 传真回执：登录www.58jz.com.cn下载报名回执表，填写相关信息后传真至0571-89809185或E-mail至sll@58jz.com.cn

2）第十五期（杭州）报名

• 手机端在线报名

• PC端在线报名：登录peixun-3.58jz.com.cn，在线填写相关信息报名；

• 传真回执：登录www.58jz.com.cn下载报名回执表，填写相关信息后传真至0571-89809185或E-mail至sll@58jz.com.cn

五、课程提纲与主讲老师

课程提纲

第一部分 建筑企业营改增后的涉税十三大疑难问题处理

一、建筑企业预收账款的财税处理、税收风险及规避之道

1、建筑企业预收账款或收取业主开工保证金增值税纳税义务时间的处理

2、建筑企业预收账款预缴增值税的财税处理

3、建筑企业预收账款预缴增值税的税收风险及规避之道

二、建筑企业工程进度结算和最后结算的税务处理

1、建筑企业工程进度结算中，业主支付和未支付进度款的会计处理、发票开具和报产值的方法

2、营改增前业主拖欠建筑企业工程款，建筑企业确认收入未计提营业税及附加，营改增后发生增值税纳税的税务处理

3、营改增前业主拖欠建筑企业工程款，建筑企业确认收入并计提营业税及附加，营改增后发生增值税纳税的税务处理

4、业主从工程款中扣除建筑企业质量保证金的账务处理、发票开具和税收风险及其规避之道

5、建设方代施工方扣缴水电费的税收风险及其控制的合同签订技巧

三、甲供材和甲控材的税务处理

1、营改增后的“甲供材”与营改增前的“甲供材”的区别

2、“甲供材”的涉税风险及规避的合同签订技巧

3、“甲控材”规避税收风险的实操要点

四、建筑企业新老项目交替过程中的税务处理

1、营改增前签订总承包合同并动工，营改增后签订分包合同，分包人增值税计税方法的选择

2、营改增后新老项目交替过程中的增值税进项税额抵扣的税务处理

3、选择简易计税的老项目或新项目获得增值税专用发票的财税处理

4、营改增后新老项目交替过程中的增值税进项税额抵扣的税务处理

五、建筑企业增值税差额征税的财税处理

1、建筑企业差额征增值税的分类及其税务处理

2、简易计税方法的总分包之间差额征收增值税的发票开具及账务处理

六、建筑企业混合销售的涉税处理

1、全面营改增后，混合销售和兼营行为的法律界定

2、全面营改增后，混合销售和兼营行为的税务处理

3、营改增后，混合销售行为节税的合同签订技巧

七、建筑企业资质共享老项目的账务调整技巧及资质共享新项目的财税风险管控

1、建筑企业资质共享老项目营改增前的账务处理

2、建筑企业资质共享老项目营改增后的账务调整技巧

3、营改增后资质共享项目存在的财税法律风险

4、营改增后资质共享项目的财税法律风险管控策略

八、建筑企业自购机械设备、周转材料、工地上自建临时建筑物的税务处理

1、建筑企业自购机械设备和周转材料既用于一般计税项目也用于简易计税项目的增值税进项税额的抵扣处理

2、建筑企业工地上搭建的活动活动板房、指挥部等临时建筑物的税务处理

九、建筑企业机械设备租赁的税务处理

1、建筑企业通过经营性租赁租入设备或干租设备的税务处理

2、建筑企业通过湿租设备或设备出租方出租设备的同时配备操作人员的税务处理

3、建筑企业代机械出租人（个人）缴纳税费的涉税风险及控制的合同签订技巧

十、农民工工资的税务处理

1、与建筑劳务公司签订“清包工”合同的人工费成本分析

2、建筑企业通过劳务派遣形式使用农民工的法律风险:采用劳务派遣多处受限

3、建筑（劳务）公司关于农民工社会保险费用的合同签订技巧

4、建筑企业总承包方代发劳务分包企业农民工工资制度

十一、建筑企业招投标环节的税务风险管理

1、建筑企业工程报价的确定及工程报价的技巧

2、联合投标的法律、税务风险及管控

十二、母公司中标子公司（孙公司）施工（资质共享）和总公司中标分公司施工项目的法律、税收风险及其管控策略

1、母公司中标子公司（孙公司）施工和总公司中标分公司（财务独立核算）施工项目存在的法律风险

2、母公司中标子公司（孙公司）施工和总公司中标分公司（财务独立核算）施工项目存在的税收风险

3、母公司中标子公司（孙公司）施工和总公司中标分公司（财务独立核算）施工项目法律、税收风险管控策略

十三、销售自产货物并提供建筑、安装服务的涉税风险及管控

1、销售自产货物并提供建筑、安装服务的税收风险：按照销售货物17%税率计征增值税，从而多缴纳增值税。

2、销售自产货物并提供建筑、安装服务的税务风险管控

第二部分 建筑企业营改增后不同项目管理模式的财税体系建设

一、总公司直接管辖项目部或总公司+事业部制区域公司+项目部下的财税管理体系建设

（一）合同和公章管理

1、营改增前的合同和公章管理及税收风险分析

2、营改增后的合同和公章管理

（二）财务核算和资金管理

1、“总公司+项目部”模式的财务核算和资金管理

2、总公司+事业部制区域公司+项目部” 的财务核算和资金管理

3、建立“财务共享中心”

（三）纳税管理

1、《外管证》的开出及期限

2、建立预缴增值税税款台账

3、建筑企业预缴增值税的处理

（四）发票开具和管理

1、发票开具的原则

2、发票开具管理要点：必须在合同中有发票开具条款加以约束

3、一般计税方法项目、简易计税方法项目混用材料的发票开具

4、采购机械设备和周转材料既用于一般计税项目也用于简易计税项目的发票开具

5、简易计税项目的成本发票的开具

6、汇总开具材料发票、运输发票、办公用品和劳保用品发票的要求

7、运输费用“一票制”和“二票制”的开具

8、建筑企业总分包之间的发票开具

9、房地产企业与建筑总承包方之间的发票开具

10、建筑企业通过经营性租赁建筑机械设备（干租）的发票开具

11、建筑企业湿租（出租方出租设备同时配备操作人员）的发票开具

二、总分公司（分公司是财务独立核算）体制下的财税管理体系

（一）“总公司+分公司（财务独立核算）+项目部”的管理体制与增值税抵扣相关规定不匹配

（二）“总公司+分公司（财务独立核算）+项目部”管理体制的财税管理体系

1、合同和公章管理

2、财务核算和资金管理

3、发票开具和管理

三、建筑企业挂靠业务的财税管理体系

（一）自然人挂靠建筑企业承接业务的规避税收风险的合同签订技巧和实操要点

（二）资质低的建筑企业挂靠资质高的建筑企业承接业务规避税收风险的合同签订技巧和实操要点（资质共享和合同联营）

四、母子公司（资质共享）体制下的财税管理体系

老师简介

肖太寿先生是经济学博士，清华大学、中国社会科学院研究生院特聘教授，我国第一个法律凭证、会计凭证和税务凭证等“三证统一”筹划理论和“合同与账务税务处理相匹配和合同与发票开具相匹配”的合同控税新理念的提出者。精通中国税法，具有较深的财政学、会计学、税收学理论水平和丰富的税收筹划实践经验。

肖博士在国家公开刊物发表论文60多篇。出版专著四本：《中国国际避税治理问题研究》、《商业模式下的合同控税策略??6类经济合同中的涉税风险及控制》、《合同控税理论与51案例真解》、《小微企业财税扶持政策研究》。编著8本：《企业所得税汇算清缴政策解析及实务技巧》、《企业环保税收优惠政策解析及实务技巧》、《企业涉税疑难问题处理及经典案例解析》、《有效降低成本的战略与方法》、《企业所得税汇算清缴重点难点处理及填报方法》、《纳税筹划》、《企业涉税76难点深度解析与经典案例》、《砍掉企业税收成本3把刀及76案例精解》、《企业税收成本控制》。

六、主办单位简介

浙江度川教育咨询有限公司由浙江度川网络科技有限公司的教育培训业务拆分而成立，专注于建筑业教育培训。浙江度川公司始创于2015年4月，总部位于人间天堂??美丽杭州，是一家以“互联网+建筑业”为整体定位，以“通过互联网，提升建筑人的生活品质”为公司愿景，以“诚信为本、创造价值”为经营思念，以“态度第一、海纳百川”为价值观的新型互联网公司，业务涵盖互联网新媒体、教育培训、电子商务、软件开发、咨询服务。

互联网新媒体于2015年6月1日正式运营以来，快速得到建筑行业管理人员的高度认可，阅读量已突破2亿人次，已成为建筑行业领先新媒体，并快速汇集了近百万优质用户，为公司整体布局、全面发展奠定了良好的基础。

为了协助建筑企业转型升级、实现新发展，2015年9月开始，我们为建筑企业决策层和管理层举办各类培训班，一年多来，参加培训的企业董事长、总经理、副总经理等高管近1万人次，经过课后问题调查，参会学员满意率高达96%。

目前，我们专为建筑业服务的互联网劳务供求、材料供求、电子商务等平台，已在筹划与开发之中。

度川公司将深耕建设工程领域，积极创新，开拓进取，为客户提供最优质的服务，为客户创造价值，为中国建筑业健康快速发展贡献力量！

七、主办单位举办的类似会议

主题：第十二期建筑企业营改增专题培训班

时间：2017年07月20-21日

地点：辽宁.大连

主题：第十一期建筑企业营改增专题培训班

时间：2017年07月6-7日

地点：山东.青岛

主题：第十期建筑企业营改增专题培训班时间：2017年06月8-9日

地点：中国.北京

主题：第九期建筑企业营改增专题培训班时间：2017年05月25-26日

地点：陕西.西安

主题：第八期建筑企业营改增专题培训班

时间：2017年05月11-12日

地点：广东.广州

主题：第七期建筑企业营改增专题培训班

时间：2017年03月28-29日

地点：浙江.杭州

主题：第六期建筑企业营改增专题培训班

时间：2017年03月11-12日

主题：第五期建筑企业营改增专题培训班

时间：2017年02月17-18日

主题：第四期建筑企业营改增专题培训班

时间：2016年8月

地点：广东.广州

主题：第三期建筑企业营改增专题培训班

时间：2016年7月

地点：四川.成都

主题：第二期建筑企业营改增专题培训班

时间：2016年5月

地点：江苏.南京

主题：第一期建筑企业营改增专题培训班

时间：2016年3月

地点：中国.北京

主题：中国建筑业发展高峰论坛

时间：2017年04月

地点：江苏.南京

主题：第二期建筑企业“PPP实战”高级培训班

时间：2017年03月

地点：江苏.南京

主题：第一期建筑企业“PPP实战”高级培训班

时间：2016年11月

地点：中国.上海

主题：第三届建筑企业转型升级与创新管理实战研修班

时间：2016年09月

主题：第二届建筑企业转型升级与创新管理实战研修班

时间：2016年04月

主题：第一届建筑企业转型升级与创新管理实战研修班

时间：2015年12月

主题：中国建筑业变革与企业战略规划研讨会

时间：2015年9月

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