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四川华信(集团)会计师事务所 地址:成都市洗面桥街 18 号金茂礼都南 28 楼 电话:（028）85560449 （特殊普通合伙） 传真:（028）85592480 邮编: 610041 SI CHUAN HUA XIN (GROUP) CPA (LLP) 电邮: schxcpa@163.net 成都华气厚普机电设备股份有限公司 2016 年度审计报告 川华信审（2017）020 号 目录： 1、防伪标识 7、母公司资产负债表 2、审计报告 8、母公司利润表 3、合并资产负债表 9、母公司现金流量表 4、合并利润表 10、母公司所有者权益变动表 5、合并现金流量表 11、财务报表附注 6、合并所有者权益变动表 成都华气厚普机电设备股份有限公司 审计报告 审计报告 川华信审（2017）020 号 成都华气厚普机电设备股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的成都华气厚普机电设备股份有限公司（以下简称厚普股份）财务报表， 包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合 并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是厚普股份管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计 准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰 当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用 会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 -1- 成都华气厚普机电设备股份有限公司 审计报告 三、审计意见 我们认为，厚普股份的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反 映了厚普股份 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2016 年度的合并及母公司 经营成果和现金流量。 四川华信(集团)会计师事务所 中国注册会计师：刘均 （特殊普通合伙） 中国 成都 中国注册会计师：李敏 二?一七年四月十六日 -2- 由 扫描全能王 扫描创建 由 扫描全能王 扫描创建 由 扫描全能王 扫描创建 由 扫描全能王 扫描创建 由 扫描全能王 扫描创建 由 扫描全能王 扫描创建 由 扫描全能王 扫描创建 由 扫描全能王 扫描创建 由 扫描全能王 扫描创建 由 扫描全能王 扫描创建 成都华气厚普机电设备股份有限公司 财务报表附注 财务报表附注 一、公司基本情况 1、公司概况 ⑴ 公司历史沿革 成都华气厚普机电设备股份有限公司（以下简称本公司或公司）是于 2011 年 2 月 24 日， 由成都华气厚普机电科技有限责任公司整体变更成立的股份有限公司。 成都华气厚普机电科技有限责任公司是由成都龙泉华科实业投资有限责任公司、江涛、 石勇智、骆群仙、罗虹等5位股东以货币资金共同出资，于2005年1月7日经成都市工商行政管 理局批准登记设立的有限责任公司。设立时注册资本4,000,000.00元。 2007年8月26日，成都龙泉华科实业投资有限责任公司将其持有的本公司1,200,000.00股 股权转让给江涛、车静涛、许芳、黄林、林富贵、周继辉、陈嘉宾、刘顺明、陈长元、王军、 仲文旭、杨进、唐新潮、孔云；罗虹将其持有的本公司200,000.00股股权转让给江涛；石勇智 将其持有的本公司400,000.00股股权转让给江涛。 2009年5月26日，仲文旭将其持有的本公司60,000.00股股权转让给江涛；杨进将其持有的 本公司20,000.00股股权转让给江涛；周继辉将其持有的本公司40,000.00股股权转让给江涛； 孔云将其持有的本公司40,000.00股股权转让给方川平。 2009年8月3日，成都龙泉华科实业投资有限责任公司将其持有的本公司400,000.00股股权 转让给华油天然气股份有限公司。 2009年10月10日，骆群仙、许芳、黄林、林富贵、陈嘉宾、刘顺明、陈长元、王军、方 川平将其持有的本公司560,000.00股股权转让给江涛。 2010年6月16日，车静涛将其持有的本公司200,000.00股股权转让给江涛；江涛将其持有 的本公司810,000.00股股权分别转让给唐新潮和林学勤。 2010年6月29日，经公司股东会大会批准，以任意盈余公积4,400,000.00元转增注册资本。 2010年7月11日，成都德同银科创业投资合伙企业出资50,000,000.00元人民币，增加注册 资本1,600,000.00元。 根据 2011 年 1 月 26 日召开的成都华气厚普机电设备股份有限公司创立大会暨第一次股 东大会决议，公司用业经四川华信（集团）会计师事务所有限责任公司审计后（川华信审（2011） 032 号审计报告）并经全体股东确认的净资产 126,249,222.15 元出资, 其中 50,000,000.00 元作 为公司的实收资本，超出部分 76,249,222.15 元作为公司的资本公积，股权结构列示如下： 1 成都华气厚普机电设备股份有限公司 财务报表附注 股东名称 出资金额 比例(%) 江涛 25,095,000.00 50.19 成都德同银科创业投资合伙企业 8,000,000.00 16.00 唐新潮 7,980,000.00 15.96 林学勤 4,725,000.00 9.45 华油天然气股份有限公司 4,200,000.00 8.40 合 计 50,000,000.00 100.00 2011 年 7 月 22 日，根据公司 2011 年度第一次临时股东大会会议决议，由江涛、李凡等 51 位自然人股东出资 10,309,200.00 元，增加注册资本人民币 2,420,000.00 元。 2011 年 8 月 24 日，根据公司 2011 年度第二次临时股东大会会议决议，公司新增注册资 本人民币 3,980,000.00 元，由成都博源腾骧投资合伙企业（有限合伙）、北京爱洁隆新能源技 术有限公司、成都同德投资合伙企业（有限合伙）、新疆新玺股权投资有限合伙企业、华控 成长（天津）股权投资基金合伙企业（有限合伙）以各自持有的成都安迪生测量有限公司股 权认缴。 2012 年 6 月 27 日，邹传模与李康民签订股权转让协议，邹传模将其持有的本公司 5,000.00 股股权转让给李康民。 根据公司 2012 年 4 月 23 日召开的 2012 年第一次临时股东大会审议通过的《关于公司申 请首次公开发行股票并在创业板上市的议案》，2014 年 4 月 16 召开的 2013 年度股东大会审议 通过的《关于修改公司申请首次公开发行股票并在创业板上市的议案》，2015 年 4 月 13 日召 开的 2015 年第一次临时股东大会审议通过的《关于修改公司首次公开发行股票募集资金投资 项目的议案》，2015 年 4 月 18 日召开的第二届董事会第九次会议审议通过的《关于修改公司 首次公开发行股票募集资金投资项目的议案》，以及中国证券监督管理委员会《关于核准成都 华气厚普机电设备股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2015]967 号），公司获 准公开发行新股不超过 1,880 万股。公司本次发行人民币普通股 17,800,000.00 股，其中：发 行新股数量 14,800,000.00 股，公司股东公开发售股份 3,000,000.00 股，每股面值人民币 1 元， 发行价为每股人民币 54.01 元。截至 2015 年 6 月 8 日，公司实际已向社会公开发行人民币普 通股 17,800,000.00 股，其中：发行新股数量 14,800,000.00 股，应募集资金总额 799,348,000.00 元，扣减贵公司承担的承销费、保荐费等发行费用共计人民币 82,163,258.43 元后，募集资金 净额为人民币 717,184,741.57 元，其中：计入实收资本（股本）的金额为人民币 14,800,000.00 元，计入资本公积的金额为人民币 702,384,741.57 元。 2 成都华气厚普机电设备股份有限公司 财务报表附注 2015 年 7 月 27 日公司第二届董事会第十三次会议及 2015 年 8 月 13 日 2015 年第三次 临时股东大会审议通过了《关于公司<限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》， 2015 年 8 月 20 日公司第二届董事会第十五次会议审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票 的议案》，公司决定向激励对象授予不超过 300 万股限制性股票，其中首次授予 280 万股，首 次授予的激励对象共计 358 人，包括公司部分董事、高级管理人员、核心业务（技术）人员 以及公司董事会认为需要进行激励的其他员工。限制性股票的首次授予价格为 60.37 元/股。 公司首次授予 350 名员工限制性股票 278.40 万股，计入实收资本（股本）的金额为人民币 278.40 万元，计入资本公积的金额为人民币 16,528.608 万元。 2015年9月15日公司2015年第四次临时股东大会审议通过，以目前公司总股本7,398.40万 股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，共计转增7,398.40万股，转增后公司总 股本增加至14,796.80万股。 2016年7月8日公司第二届董事会第二十五次会议审议通过：以2016年7月8日为预留限制 性股票的授予日，以23.73元/股的授予价格对14名激励对象授予预留限制性股票数量共计36万 股，计入实收资本（股本）的金额为人民币 36.00万元，计入资本公积的金额为人民币818.28 万元。 2016年8月22日公司第二届董事会第二十七次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性 股票及调整限制性股票回购价格并修改<公司章程>的议案》，由于限制性股票激励计划原激励 对象门洪、李明峰、吕宜芝、贾?棋因个人原因辞职，已不符合激励条件，公司根据2015年 第三次临时股东大会决议授权，将对上述激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票共2.00万股 进行回购注销，回购价格29.585元/股。公司回购2.00万股，减少股本人民币2.00万元。 截止2016年12月31日，经过上述变更后，公司的注册资本和实收资本（股本）均变更为 人民币148,308,000.00元。 变更注册后公司最近一次企业法人营业执照由成都市工商行政管理局于2016年11月10日 颁发，统一社会信用代码91510100768641294J，法定代表人：江涛。 ⑵ 公司注册地址、组织形式 公司注册地址位于成都高新区世纪城南路 599 号 6 栋 11 层 3 号，组织形式为股份有限公 司。 ⑶ 公司的业务性质、经营范围和营业收入构成 ① 业务性质 本公司所处行业为专用设备制造业，主要开发、销售压缩天然气加气站设备及液化天然气 3 成都华气厚普机电设备股份有限公司 财务报表附注 加气站成套设备等。 ② 经营范围 压缩、液化天然气加气站设备的设计、开发、制造、销售、维修及技术服务（国家法律 法规禁止的除外）；计算机软硬件的销售、安装及相关技术服务，机电产品（不含九座以下 乘用车）、化工产品（不含危险品）、电子产品（国家有专项规定的除外）、办公设备（不 含彩色复印机）及文体用品的生产、销售及技术服务；消防设施工程、机电设备安装工程、 化工石油设备管道安装工程（以上项目凭资质证书从事经营）；货物进出口、技术进出口（以 上经营范围国家法律、法规禁止的除外，限制的取得许可证后方可经营）。 ⑷ 第一大股东以及最终实际控制人名称 公司的第一大股东及最终实际控制人均为江涛。 ⑸ 财务报告的批准报出 本财务报表业经公司全体董事于 2017 年 4 月 16 日批准报出。 2、合并财务报表范围 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司全称 子公司类型 级次 持股比例 表决权比例 成都华气厚普燃气成套设备有限公司 全资子公司 一级 100% 100% 成都华气厚普电子技术有限公司 全资子公司 一级 100% 100% 成都华气厚普通用零部件有限责任公司 全资子公司 一级 100% 100% 成都安迪生测量有限公司 全资子公司 一级 100% 100% 成都安迪生精测科技有限公司 全资子公司 二级 100% 100% 成都康博物联网技术有限公司 全资子公司 二级 100% 100% 成都科瑞尔低温设备有限公司 全资子公司 二级 100% 100% 加 拿 大 处 弗 洛 有 限 责 任 公 司 全资子公司 一级 100% 100% （TRUFLOW CANADA INC.） 环 球 清 洁 燃 料 技 术 有 限 公 司 (Global 全资子公司 一级 100% 100% Clean Fuel Tech Inc.) 四川宏达石油天然气工程有限公司 控股子公司 一级 85.28% 85.28% 重庆欣雨压力容器制造有限责任公司 控股子公司 一级 80% 80% 湖南厚普清洁能源科技有限公司 控股子公司 一级 51% 51% 沅江厚普清洁能源科技有限公司 控股子公司 二级 51% 51% 报告期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在 4 成都华气厚普机电设备股份有限公司 财务报表附注 其他主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 1、财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准 则??基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他 相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理 委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号??财务报告的一般规定》(2014 年 修订)的规定，编制财务报表。 2. 持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、重要会计政策及会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本公司声明编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务 状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 4、记账本位币 以人民币作为记账本位币和报告货币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1) 同一控制下企业合并 同一控制下企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日被合并方所有 者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额计量。合并方取得的净资产账面价值 与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价， 不足冲减的则调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当 期损益。 (2) 非同一控制下企业合并 非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。 5 成都华气厚普机电设备股份有限公司 财务报表附注 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进 行相关会计处理： ① 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增 投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他 综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允 价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。 ② 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日 的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持 有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投 资收益。 购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用， 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公 允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的 被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核 后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损 益。 6、合并财务报表的编制方法 (1) 合并财务报表范围的确定原则： 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的子公司。 控制，是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报， 并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。 (2) 合并财务报表编制的方法： 母公司应当以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报 表。公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，应当在合并利润表中净利润项目下以“少 数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，应当在合并利润 表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，应当将该子公司以及 业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司以及业务合 6 成都华气厚普机电设备股份有限公司 财务报表附注 并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调 整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，应当将该子公司以及业务 购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现 金流量纳入合并现金流量表。 母公司在报告期内处置子公司以及业务，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费 用、利润纳入合并利润表；将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量 表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新 取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同 经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理： (1) 确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； (2) 确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； (3) 确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； (4) 按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； (5) 确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“长期股权投资”。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司的现金是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物是指本公 司所持有的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金，价值 变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 (1) 外币业务核算方法： 发生外币业务时，按实际发生日中国人民银行公布的基准汇价（通常指中国人民银行公 7 成都华气厚普机电设备股份有限公司 财务报表附注 布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为本位币记账；期末，对外币货币性项目采用期末 即期汇率折算；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算； 对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率。对于折算发生的 差额，与购建固定资产有关且在其达到预定使用状态前的，计入有关固定资产的购建成本； 与购建固定资产无关的属于筹建期的计入管理费用，属于生产经营期间的计入当期财务费用。 (2) 外币财务报表的折算方法： 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目 除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算，折算产生的外币财务报 表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。 10、金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具 (1) 金融工具的分类 ① 金融资产在初始确认时划分为下列四类： 1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产； 2） 持有至到期投资； 3） 应收款项； 4） 可供出售金融资产。 ② 金融负债在初始确认时划分为下列两类： 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债； 2) 其他金融负债。 (2) 金融工具的确认依据和计量方法 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动损益。 8 成都华气厚普机电设备股份有限公司 财务报表附注 ② 持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率） 计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更 短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 ③ 应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活 跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同 或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 ④ 可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值 变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工 具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计 量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原 直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 ⑤ 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 (3) 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资 产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。终止确认， 是指将金融资产或金融负债从公司的账户和资产负债表内予以转销。金融资产整体转移满足 终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益： ① 所转移金融资产的账面价值； ② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的 金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 9 成都华气厚普机电设备股份有限公司 财务报表附注 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产 的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损 益： ① 终止确认部分的账面价值； ② 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续确认所转移金 融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 (4) 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 (5) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。活 跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格， 且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。 金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的结果， 可以反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考相互独立、熟悉情况、 有能力并自愿进行交易的各方，在计量日前一段时期内具有惯常市场活动的交易中，出售一 项资产所能收到或转移一项负债所需支付的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公 允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 (6) 金融资产（此处不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法 ① 对于持有至到期投资和贷款，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值 10 成都华气厚普机电设备股份有限公司 财务报表附注 与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。 ② 通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各 种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减 值，应当确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入 所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为： 1) 被投资人发生严重财务困难，很可能倒闭或者财务重组； 2)被投资人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，可能无法收 回投资成本。 11、应收款项 本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款等）按合同或协议价款作为初始入账金额。 凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清 偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核 批准，该等应收账款列为坏账损失。 (1) 单项金额重大的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额 单项金额在 100 万元以上（含）的应收款项，作为单项 标准 金额重大的应收款项。 期末对于单项金额重大应收款项单独进行减值测试，没 有发生减值的，划分到具有类似信用风险特征的组合中 单项金额重大并单项计提坏账准 进行减值测试，计提坏账准备；发生了减值的，单独计 备的计提方法 提坏账准备后，不再划入到具有类似信用风险特征的组 合中。 (2) 按组合计提坏账准备应收款项： 组合名称 确定组合的依据 对单项金额在 100 万元以下的应收款项，以账龄作为划 账龄组合 分类似信用风险特征的标准，同一类似信用风险特征的 应收款项按照同一比例估计计提坏账准备。 11 成都华气厚普机电设备股份有限公司 财务报表附注 使用政府基金建设的工程项目的应收款项一般不存在 信用组合 回收风险。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内 3% 3% 1-2 年 10% 10% 2-3 年 20% 20% 3-4 年 50% 50% 4-5 年 80% 80% 5 年以上 100% 100% 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： 组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 信用组合 不计提坏账准备 不计提坏账准备 (3) 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项: 对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有 单项计提坏账准备的理由 客观证据表明其发生了减值的应收款项 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认 坏账准备的计提方法 减值损失，并据此计提相应的坏账准备。 母公司与子公司及子公司之间的往来款项不计提坏账准备。 12、存货 (1) 存货的分类 存货包括原材料、在产品、库存商品、发出商品。 (2) 存货的计价方法 存货按实际成本计价，购入并已验收入库的原、辅材料，包装物、低值易耗品在取得时 以实际成本计价，发出时除低值易耗品外按加权平均法计价。生产的产成品按个别计价法确 定发出产品的成本。 (3) 在产品的分配标准、核算方法 公司将合同订单号作为成本归集对象，按合同订单号配置生产领料，月末按合同订单号 归集在产品直接材料成本。产品完工入库时，按当月入库产品数量分摊生产成本下的人工成 本及制造费用。 12 成都华气厚普机电设备股份有限公司 财务报表附注 (4) 发出商品的确认和计价方法 已发出但尚不满足收入确认条件的产品，作为发出商品核算。发出商品按实际成本计价。 (5) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值 的，应当计提存货跌价准备，计入当期损益。 可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税费后的金额。 企业确定存货的可变现净值，应当以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、 资产负债表日后事项的影响等因素。为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净 值高于成本的，该材料仍然应当按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低 于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货， 其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的， 超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。 存货存在下列情形之一的，通常表明存货的可变现净值低于成本。 1）该存货的市场价格持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望。 2）企业使用该项原材料生产的产品的成本大于产品的销售价格。 3）企业因产品更新换代，原有库存原材料已不适应新产品的需要，而该原材料的市场价 格又低于其账面成本。 4）因企业所提供的商品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致市 场价格逐渐下跌。 5）其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。 企业通常应当按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货， 可以按照存货类别计提存货跌价准备。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同 或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可以合并计提存货跌价准备。 资产负债表日，企业应当确定存货的可变现净值。以前减记存货价值的影响因素已经消 失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计 入当期损益。 (6) 存货的盘存制度 存货实行永续盘存制。 (7) 低值易耗品的摊销方法 低值易耗品采用一次摊销法。 13 成都华气厚普机电设备股份有限公司 财务报表附注 13、划分为持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售： (1) 该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售； (2) 公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的， 已经取得股东大会或相应权力机构的批准； (3) 公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议； (4) 该项转让将在一年内完成。 14、长期股权投资 (1) 初始投资成本确定 ① 企业合并中形成的长期股权投资 1) 对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，公司按照合并日取得的 被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中 的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。 2) 对于非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，公司按照购买日取得对 被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，作 为该投资的初始投资成本。属于通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并形成的对子 公司的长期股权投资，其初始投资成本为本公司购买日之前所持被购买方的股权投资的账面 价值与购买日新增投资成本之和。 ② 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始 投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 ③ 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投 资成本。 ④ 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量 的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税 费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前 提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资 的初始投资成本。 ⑤ 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 (2) 后续计量及损益确认方法 对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资应当按照 14 成都华气厚普机电设备股份有限公司 财务报表附注 初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的 现金股利或利润，应当确认为当期投资收益。 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额 的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合 收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；公司 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应应享有的部分，相应减少长期股权投资的 账面价值。 公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司在确认应享有被投资单位净损益 的份额时，应当以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属 于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易 损失，属于资产减值损失的，全额确认。 公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单 位以后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享 额。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 (3) 长期股权投资处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资 单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益， 按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的 其他综合收益除外。 15 成都华气厚普机电设备股份有限公司 财务报表附注 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处 理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所 有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩 余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施 共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在 丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后 的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确 认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转 (4) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过 分享控制权的参与方一致同意后才能决策。 重大影响指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与 其他方一起共同控制这些政策的制定。 15、固定资产 (1) 固定资产确认条件 固定资产是指生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单 位价值较高的有形资产。 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可 使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为 入账价值； 投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值，作为入账价值。 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，应当计入固定资产成本，不符 合固定资产确认条件的，应当计入当期损益。 16 成都华气厚普机电设备股份有限公司 财务报表附注 (2) 各类固定资产的折旧方法 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法 （年限平均法）提取折旧。 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 25 年 5.00% 3.80% 机器设备 10-12 年 5.00% 7.92%-9.50% 运输设备 10 年 5.00% 9.50% 其他设备 3-5 年 3.00%-5.00% 19%-32.33% (3) 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： ① 租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； ② 公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； ③ 租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； ④ 租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入 资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资 费。 16、在建工程 (1) 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资 产的入账价值。 (2) 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定成本，并 计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，不再调整原已计提的折 旧额。 17、借款费用 (1) 借款费用的确认原则： 因购建或者生产固定资产、投资性房地产和存货等资产借款发生的利息、折价或溢价的 摊销，在符合资本化期间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他 借款利息、折价或溢价的摊销，于当期确认为费用。因购建或者生产固定资产、投资性房地 产外币专门借款发生的汇兑差额在资本化期间内，予以资本化，计入该项资产的成本。专门 借款发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予 以资本化；其他辅助费用于发生的当期确认为费用，计入当期损益。 17 成都华气厚普机电设备股份有限公司 财务报表附注 (2) 借款费用资本化期间： ① 开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销 和汇兑差额开始资本化。 1) 资产支出已经发生。 2) 借款费用已经发生。 3) 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 ② 暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月， 暂停借款费用资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 ③ 停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。 (3) 借款费用资本化金额： 在应予以资本化的每一会计期间，专门借款的利息资本化金额为当期实际发生的利息费 用，减去将尚未动用的借款资、金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收 益后的金额。一般借款的资本化金额为累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均 数乘以所占用一般借款的资本化率的乘积。 (4) 资本化率的确定原则： 资本化率为一般借款加权平均利率。 18、无形资产 (1) 计价方法、使用寿命 ① 无形资产的计价和摊销：外部取得的无形资产的成本按取得时的实际成本计价，在自 取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销；自行开发的无形资产以符合资本化条件的公司 内部研究开发项目开发研究阶段的支出与达到预定用途前所发生的支出总额，作为入账价值， 自无形资产可供使用的当月起在预计使用年限内分期平均摊销。 ② 使用寿命： 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来 经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用 寿命不确定的无形资产，不予摊销。 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 (2) 内部研究开发支出的会计政策 公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，可以资本化确认为无形资产，否则于发生时计 18 成都华气厚普机电设备股份有限公司 财务报表附注 入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。 ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图。 ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；有足够的技术、财务资 源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该 无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 19、长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等 长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收 回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公 允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值 准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资 产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试，商誉应当结合与其相关的资产组或者资产组组 合进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合 理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。 在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合 的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠 计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总 额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或 者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计 算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或 者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊 的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于 其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回 20、长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，采用直线法在受益期限或规定的摊销期限内摊销。如 19 成都华气厚普机电设备股份有限公司 财务报表附注 果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入 当期损益；以经营租赁方式租入固定资产改良支出等长期待摊费用按受益期平均摊销。 21、职工薪酬 (1) 短期薪酬的会计处理方法： 短期薪酬是指企业预期在职工提供相关服务的年度期间结束后十二个月内将全部予以支 付的职工薪酬。 公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益或相关资产成本。 (2) 离职后福利的会计处理方法： 离职后福利，是指企业为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利。分为两类：设定提存计划和设定受益计划。 ① 设定提存计划：公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应向单 独主体缴存的提存金，确定为职工薪酬负债，计入当期损益或相关资产成本。 ② 设定受益计划：公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定公益计划产生的福利 义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划 净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回到损益。 (3) 辞退福利的会计处理方法： 辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工劳动关系，或者为鼓励职工自 愿接受裁减而给予职工的补偿。 企业向职工提供辞退福利的，应当在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益： ① 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。 ② 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 (4) 其他长期职工福利的会计处理方法： 其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包 括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。 企业向职工提供的其他长期职工福利，除符合设定提存计划条件的其他长期职工福利外， 按设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 22、预计负债 (1) 预计负债的确认标准 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，公司将其确认为预计负债： 20 成都华气厚普机电设备股份有限公司 财务报表附注 ① 该义务是公司承担的现时义务。 ② 该义务的履行很可能导致经济利益流出公司。 ③ 该义务的金额能够可靠地计量。 (2) 各类预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相 关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值 进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 23、股份支付 (1) 股份支付的种类 股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 (2) 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 ① 以权益结算的股份支付授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付， 在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内 的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内 的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公 允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。换取其他方服务的权 益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日 的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可 靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所 有者权益。 ② 以现金结算的股份支付授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支 付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期 内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期 内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值， 将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。 ③ 修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应 地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具 的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件， 公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 21 成都华气厚普机电设备股份有限公司 财务报表附注 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值 为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的 权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于 职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可 行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待 期内确认的金额。 24、收入 (1) 收入确认的一般原则 ① 销售商品的收入 在下列条件均能满足时确认收入实现：企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给 购货方；企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有 效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将 发生的成本能够可靠地计量。 ② 提供劳务的收入 提供劳务交易的结果同时满足下列条件，在期末采用完工百分比法确认提供劳务收入： 收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工进度能够可靠地 确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，分别下列情况处理：已经发生的劳务成 本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结 转劳务成本；已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期 损益，不确认提供劳务收入。 ③ 让渡资产使用权的收入 在下列条件同时满足时确认收入实现：与交易相关的经济利益能够流入企业；收入金额 能够可靠的计量。 (2) 具体原则 ① 需要安装调试的产品销售确认原则 按合同约定产品交付，安装调试完毕并取得客户验收报告后确认产品销售收入。 ② 不需要安装调试的产品销售确认原则 按合同约定产品交付，并经客户签收后确认收入。 22 成都华气厚普机电设备股份有限公司 财务报表附注 25、政府补助 (1) 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府 补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的，用于购建或以其他方式 形成长期资产的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相 关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。 本公司与资产相关的政府补助的确认时点为：实际收到政府补助，并自长期资产可供使用 时起，按照长期资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营 业外收入。 (2) 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府 补助。 本公司与收益相关的政府补助的确认时点为：实际收到政府补助，用于补偿企业以后期间 的相关费用或损失的，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相 关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递 延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损 失的，取得时直接计入当期营业外收入。 26、递延所得税资产/递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视 同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。 对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响 会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的 初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债 表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率 计量。 23 成都华气厚普机电设备股份有限公司 财务报表附注 递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税 资产和递延所得税负债，予以确认。但公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异 在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。 27、租赁 (1) 经营租赁的会计处理方法 ① 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 ② 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额 较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当 期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 (2) 融资租赁的会计处理方法 ① 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者 中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额 作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销， 计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 ② 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的 差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出 租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收 益金额。 28、分部报告 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分 部是指同时满足下列条件的组成部分： ① 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； ② 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； ③ 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 24 成都华气厚普机电设备股份有限公司 财务报表附注 29、重要会计政策和会计估计的变更 ⑴ 重要会计政策变更 本报告期主要的会计政策未发生变更 ⑵ 重要会计估计变更 本报告期主要的会计估计未发生变更 四、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税销售收入、应税服务收入 17%、6%(抵扣进项税额后缴纳) 城建税 应纳流转税额 7% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育附加 应纳流转税额 1% ，2% 营业税 应税收入 3%，5% 企业所得税 应纳税所得额 15% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 成都华气厚普通用零部件有限责任公司 25% 成都华气厚普燃气成套设备有限公司 25% 天津华气厚普燃气成套设备有限责任公司 25% 成都安迪生精测科技有限公司 25% 成都康博物联网技术有限公司 25% 四川宏达石油天然气工程有限公司 25% 湖南厚普清洁能源科技有限公司 25% 沅江厚普清洁能源科技有限公司 25% 2、税收优惠 (1) 增值税： 成都华气厚普电子技术有限公司： 根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发 〔2011〕4 号）和财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100 号），对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%的法定税率征收增值税后， 25 成都华气厚普机电设备股份有限公司 财务报表附注 对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。经成都高新区国家税务局成都国税通 [2011]33 柜 4 号税务事项通知书备案确认，成都华气厚普电子技术公司享受增值税软件产业 和集成电路产业减免优惠。 (2) 企业所得税税率： 成都华气厚普机电设备股份有限公司： 根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，国家需要重点扶持的高新技术 企业，减按 15％的税率征收企业所得税。公司经四川省高新技术企业认定管理机构认定为高 新技术企业，公司 2014 年取得“GR201451000003”号高新技术企业认定证书，有效期为三 年。 成都华气厚普电子技术有限公司： 根据财政部、国家税务总局《关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税[2008]1 号） 及《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税[2012]27 号），我国境内新办软件生产企业经认定后，自获利年度起，第 1 年和第 2 年免征企业所得税， 第 3 年到第 5 年减半征收企业所得税。电子技术公司作为新办软件生产企业，经成都高新区 国家税务局审核确认，2011 年度至 2012 年度免征企业所得税，2013 年度至 2015 年度减半征 收企业所得税。 根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，国家需要重点扶持的高新技术 企业，减按 15％的税率征收企业所得税。公司经四川省高新技术企业认定管理机构认定为高 新技术企业，公司 2014 年取得“GR201451000170”号高新技术企业认定证书，有效期为三 年。 成都安迪生测量有限公司： 根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，国家需要重点扶持的高新技术 企业，减按 15％的税率征收企业所得税。公司经四川省高新技术企业认定管理机构认定为高 新技术企业，公司 2014 年取得“GF201451000033”号高新技术企业认定证书，有效期为三年。 成都科瑞尔低温设备有限公司： 根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，国家需要重点扶持的高新技术 企业，减按 15％的税率征收企业所得税。公司经四川省高新技术企业认定管理机构认定为高 新技术企业，公司 2014 年取得“GR201451000368”号高新技术企业认定证书，有效期为三 年。 重庆欣雨压力容器制造有限责任公司： 26 成都华气厚普机电设备股份有限公司 财务报表附注 重庆欣雨压力容器制造有限责任公司主营业务属于《西部地区鼓励类产业目录》范围， 暂按 15％税率预缴企业所得税。 五、合并财务报表项目注释(期末余额系 2016 年 12 月 31 日余额，期初余额系 2015 年 12 月 31 日余额；本期发生额系 2016 年度发生额，上期发生额系 2015 年度发生额；金额单位：人 民币元) 1、货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 75,919.19 346,176.14 银行存款 617,447,917.04 1,059,932,957.80 其他货币资金 808,641.40 2,107,674.80 合计 618,332,477.63 1,062,386,808.74 其中：存放在境外的款项总额 16,029,945.75 16,449,616.51 ① 期末其他货币资金系履约保函 808,641.40 元。 ② 除其他货币资金外无因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项；无存放在境外且资金 汇回受到限制的款项。 2、应收票据 ⑴ 应收票据分类列示： 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 24,716,777.48 59,875,468.88 商业承兑汇票 4,477,400.00 1,662,900.00 合计 29,194,177.48 61,538,368.88 ⑵ 期末公司无已质押的应收票据。 ⑶ 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 29,239,512.83 商业承兑汇票 11,340,000.00 合计 40,579,512.83 ⑷ 期末公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。 3、应收账款 ⑴ 应收账款分类披露： 27 成都华气厚普机电设备股份有限公司 财务报表附注 期末余额 类别 账面余额 坏账准备 计提 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单独计提坏 12,180,000.00 1.42 8,000,000.00 65.68 4,180,000.00 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 837,183,732.52 97.70 60,137,272.69 7.18 777,046,459.83 账准备的应收账款 单项金额不重大但单独计提 7,518,587.50 0.88 5,310,196.10 70.63 2,208,391.40 坏账准备的应收账款 合计 856,882,320.02 100.00 73,447,468.79 8.57 783,434,851.23 （续上表） 期初余额 类别 账面余额 坏账准备 比例 计提 账面价值 金额 (%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单独计提坏 1,784,600.00 0.41 1,784,600.00 100.00 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 433,079,550.30 99.21 33,686,917.25 7.78 399,392,633.05 账准备的应收账款 单项金额不重大但单独计提 1,661,506.00 0.38 1,661,506.00 100.00 坏账准备的应收账款 合计 436,525,656.30 100.00 37,133,023.25 8.51 399,392,633.05 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： 期末余额 应收账款（按单位） 计提 应收账款 坏账准备 计提理由 比例 英山县恒德新能源开发有限公司 12,180,000.00 8,000,000.00 66% 预计 800 万无法收回 合计 12,180,000.00 8,000,000.00 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 期末余额 账龄 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 454,234,348.82 13,622,639.70 3.00% 1至2年 164,264,566.81 16,438,592.56 10.00% 28 成都华气厚普机电设备股份有限公司 财务报表附注 2至3年 52,196,072.95 10,450,214.59 20.00% 3至4年 22,046,270.71 11,023,135.36 50.00% 4至5年 7,077,948.73 5,662,358.98 80.00% 5 年以上 2,940,331.50 2,940,331.50 100.00% 合计 702,759,539.52 60,137,272.69 8.56% 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 期末余额 应收账款（按单位） 应收账款 坏账准备 计提比例 云南中城燃气有限公司 134,424,193.00 0 不计提坏账准备 期末应收云南中城燃气有限公司 134,424,193.00 元，系子公司四川宏达石油天然气工程有 限公司应收的水富至昭通天然气输送管道项目工程款。该项目使用国家开发银行国开发展基 金建设。截止 2017 年 4 月 16 日，已收到工程款 56,000,000.00 元。 ⑵ 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 21,216,799.53 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 ⑶ 本期无实际核销的应收账款。 ⑷ 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 占应收账款总 坏账准备 单位名称 与本公司关系 期末余额 额的比例(%) 期末余额 云南中城燃气有限公司 客户 134,424,193.00 15.69 江苏道远节能环保科技有限公司 客户 13,263,017.16 1.55 397,890.51 英山县恒德新能源开发有限公司 客户 12,180,000.00 1.42 8,000,000.00 中国石化销售有限公司江西石油分公司 客户 11,122,995.63 1.30 333,689.87 中国石化销售有限公司新疆石油分公司 客户 9,785,414.00 1.14 325,911.80 合计 180,775,619.79 21.10 9,057,492.18 4、预付款项 ⑴ 预付款项按账龄列示： 期末余额 期初余额 账 龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 13,423,383.46 85.16 29,011,840.23 95.39 1至2年 1,423,684.20 9.03 570,783.26 1.88 29 成都华气厚普机电设备股份有限公司 财务报表附注 2至3年 323,834.00 2.05 769,937.75 2.53 3 年以上 593,218.80 3.76 59,575.00 0.20 合计 15,764,120.46 100.00 30,412,136.24 100.00 ⑵ 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： 占预付款项期末 单位名称 期末余额 余额的比例(%) 泰安华鲁锻压机床有限公司 1,920,000.00 12.18 重庆宏双达机械工程有限公司 1,380,000.00 8.75 中兴博达（北京）环保科技开发有限公司 1,068,000.00 6.77 南通中集能源装备有限公司 750,000.00 4.76 南亮压力容器技术（上海）有限公司 622,500.00 3.95 合计 5,740,500.00 36.41 5、其他应收款 ⑴ 其他应收款分类披露： 期末余额 类别 账面余额 坏账准备 比例 计提 账面价值 金额 (%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 46,623,384.73 100.00 3,225,359.47 6.92 43,398,025.26 准备的其他应收款 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合计 46,623,384.73 100.00 3,225,359.47 6.92 43,398,025.26 （续上表） 期初余额 类别 账面余额 坏账准备 比例 计提 账面价值 金额 (%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 20,334,664.58 100.00 2,515,265.05 12.37 17,819,399.53 准备的其他应收款 30 成都华气厚普机电设备股份有限公司 财务报表附注 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合计 20,334,664.58 100.00 2,515,265.05 12.37 17,819,399.53 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 期末余额 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 19,446,184.75 583,385.55 3.00% 1至2年 3,302,407.44 330,240.74 10.00% 2至3年 1,195,404.42 239,080.88 20.00% 3至4年 960,863.33 480,431.67 50.00% 4至5年 631,520.79 505,216.63 80.00% 5 年以上 1,087,004.00 1,087,004.00 100.00% 合计 26,623,384.73 3,225,359.47 12.11% 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 期末余额 其他应收款（按单位） 其他应收款 坏账准备 计提比例 云南中城燃气有限公司 20,000,000.00 0 不计提坏账准备 详见“附注五、3、应收账款”。 ⑵ 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 662,397.34 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 ⑶ 本期无实际核销的其他应收款。 ⑷ 其他应收款按款项性质分类情况: 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金 36,642,511.10 12,059,281.62 备用金 8,427,517.38 4,733,958.44 预付股权转让款 2,000,000.00 零星暂付款 1,553,356.25 1,541,424.52 合计 46,623,384.73 20,334,664.58 ⑸ 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 款项 占其他应 坏账准备 单位名称 期末余额 账龄 性质 收款总额 期末余额 31 成都华气厚普机电设备股份有限公司 财务报表附注 的比例(%) 云南中城燃气有限公司 保证金 20,000,000.00 1 年以内 42.89 云南云东燃气有限公司 保证金 4,000,000.00 1 年以内 8.58 120,000.00 汪科（东北片区备用金） 备用金 2,312,089.80 1 年以内 4.96 69,362.69 云南藏燃能源开发有限公司 保证金 2,000,000.00 1 年以内 4.29 60,000.00 史维维（华南片区备用金） 备用金 1,845,588.03 1 年以内 3.96 55,367.64 合计 30,157,677.83 64.68 304,730.33 6、存货 ⑴ 存货分类: 期末余额 期初余额 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 67,147,955.66 3,000,000.00 64,147,955.66 42,172,502.94 42,172,502.94 在产品 18,184,504.67 18,184,504.67 20,895,154.44 20,895,154.44 库存商品 16,174,035.29 16,174,035.29 33,119,670.63 33,119,670.63 发出商品 45,680,480.04 45,680,480.04 242,801,660.67 242,801,660.67 在途物资 25,815.43 25,815.43 495,835.67 495,835.67 委托加工物资 1,105,053.66 1,105,053.66 702,868.93 702,868.93 工程施工 3,670,708.26 3,670,708.26 合计 151,988,553.01 3,000,000.00 148,988,553.01 340,187,693.28 340,187,693.28 ⑵ 存货跌价准备： 本期增加金额 本期减少金额 项目 期初余额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 3,000,000.00 3,000,000.00 合 计 3,000,000.00 3,000,000.00 ⑶ 存货期末余额中无借款费用资本化金额。 7、长期股权投资 本期增减变动 宣告 计 减值 减 权益法 其他 期初 其他 发放 提 期末 准备 被投资单位 追加 少 下确认 综合 其 余额 权益 现金 减 余额 期末 投资 投 的投资 收益 他 变动 股利 值 余额 资 损益 调整 或利 准 32 成都华气厚普机电设备股份有限公司 财务报表附注 润 备 一、合营企业 成都普淳资本 1,470,000.00 -306.13 1,469,693.87 管理有限公司 小计 1,470,000.00 -306.13 1,469,693.87 二、联营企业 成都鼎安华物 联网工程应用 3,952,214.39 1,344,425.00 5,296,639.39 有限公司 小计 3,952,214.39 1,344,425.00 5,296,639.39 合计 3,952,214.39 1,470,000.00 1,344,118.87 6,766,333.26 成都普淳资本管理有限公司系由本公司、永淳投资顾问 （上海）有限公司共同出资设立， 注册资本为 1,000.00 万元。其中本公司出资 490.00 万元，出资比例为 49%。 成都鼎安华物联网工程应用有限公司系由本公司、成都安可信电子股份有限公司、四川鼎 天电子标识技术系统有限公司及廖长明共同出资设立，注册资本为人民币 1,000.00 万元。其 中本公司出资 280.00 万元，出资比例为 28%。 8、固定资产 ⑴ 固定资产情况： 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 107,215,569.91 28,943,348.97 28,343,168.49 8,076,198.71 172,578,286.08 2.本期增加金额 33,897,554.45 33,447,436.36 3,731,272.81 3,122,660.11 74,198,923.73 （1）购置 2,483,558.67 835,633.92 2,306,132.52 5,625,325.11 （2）在建工程转入 19,430,986.77 30,071,302.91 49,502,289.68 （3）企业合并增加 14,310,325.68 892,574.78 2,895,638.89 816,527.59 18,915,066.94 （4）其他 156,242.00 156,242.00 3.本期减少金额 2,15